Как вести бухгалтерию на вайлдберриз пошаговая инструкция

Сегодня поговорим про особенности бухгалтерии для маркетплейса, рассмотрим типовые операции на примере топовой площадки — Wildberries, и объясним, почему лучше отдать это на аутсорс.

Масштабирование бизнеса на онлайн-площадки — естественная тенденция последних лет. Однако ваш бухгалтер, который раньше работал только «офлайн», может не сразу понять все нюансы учета продаж через маркетплейсы. Стоит использовать поэтапный подход — он помогает сформировать идеальные условия для любого типа бизнеса.

Физическое лицо не может вести дела с маркетплейсом, бизнесмену придется выбрать:

Важно! ИП или ООО — универсальные варианты для любого маркетплейса, а вот самозанятость подойдет, если торговать только товарами собственного производства. У плательщика НПД не может быть наемных сотрудников, а годовой доход не должен превышать планку в 2,4 миллиона рублей.

Если вы уже ведете дела как ИП или ООО, то действующая правовая форма не всегда может подойти — предпринимателю необходимо подстроить бизнес под онлайн-продажи. Это поможет сократить сумму отчислений в бюджет, и сделать процесс ведения учета и сдачи отчетности проще.

2. Выбираем удобную правовую форму

Индивидуальный предприниматель или юрлицо для торговли на маркетплейсе, может выбрать из двух вариантов:

ОСНО — сложная система. Надо вести бухгалтерский учет в полном объеме и платить налоги по высоким ставкам — 20% от прибыли и от 10 до 20% налога на добавленную стоимость плюс другие налоги, не связанные напрямую с продажами. Это хороший вариант для крупного и среднего бизнеса, который не хочет ограничивать себя в количестве сотрудников и объемах прибыли.

Важно! Если при регистрации своего дела вы не подали заявку на использование УСН — налоговая автоматически зарегистрирует ООО или ИП на ОСНО.

УСН советуем большинству своих клиентов — минимум отчетности и низкие ставки. Подойдет всем компаниям, которые не будут нанимать больше 100 человек в штат и не выйдут за лимит оборота 150 миллионов рублей в год.

«Упрощенка» — гибкий режим. Можно выбрать налоговую базу в зависимости от вида деятельности и особенностей процесса торговли.

Про НПД мы поговорили выше — это вариант для микробизнеса с небольшим объемом продаж без отчетности. При этом некоторые маркетплейсы ограничивают в договоре работу с самозанятыми, например, так делает Lamoda.

Нередко наши клиенты хотят использовать ПСН и АУСН для онлайн-бизнеса на маркетплейсах. Режимы привлекают низкими процентными ставками и отсутствием бухгалтерской отчетности. Однако, их использовать нельзя, и вот почему:

3. Учитываем особенности договора

Ведущие маркетплейсы заключают с продавцом агентский договор. Он имеет свои особенности, которые надо учитывать:

Вне зависимости от площадки и особенностей договора, маркетплейс выступает в роли посредника. Поэтому у компании, которая продает товары через маркетплейс, будут похожие проводки, но стоит обратить внимание на счет 45 «Товары отгруженные». Именно там нужно отражать товары, которые будут переданы на склад маркетплейса, так как фактически они не будут считаться проданными.

4. Учитываем нюансы бухгалтерии для маркетплейса

Чтобы оформить отгрузку товара со своего склада или на склад маркетплейса — формируем накладную на перемещение товара. Потом необходимо дождаться еженедельного отчета маркетплейса о продажах и провести реализацию товара. При этом важно не забыть отразить агентское вознаграждение и отделить поступившую выручку.

Как это выглядит в проводках:

Шаг 1. Компания передала товар со своего склада на склад маркетплейса. Создаем в программе учета документ «Передача товара на реализацию».

Дт 45 Кт 41

Шаг 2. Покупатель купил товар. Получаем сводный отчет о продажах и создаем документ «Отчет комиссионера».

Дт 62,76 Кт 90.1 — выручка за проданные товары маркетплейс.

Дт 90.2 Кт 45 — списана себестоимость реализованных товаров.

Дт 90.03 Кт 68.02 – начислен НДС к уплате (если он есть).

Шаг 3. Учитываем агентское вознаграждение на основании УПД.

Дт 44 Кт 60

Шаг 4. Выделяем агентское вознаграждение из общей выручки. Проводим документ «Корректировка долга».

Дт 60 Кт 62,76

Шаг 5. Отражаем выручку, которая поступила от маркетплейса на расчетный счет. Создаем документ «Поступление на расчетный счет» на основании банковской выписки.

Дт 51 Кт 76

5. Учитываем нюансы бухгалтерии для маркетплейса

Если компания применяет УСН — учет ведется кассовым методом. Дата поступления дохода, которая важна для определения срока уплаты налога — день перевода поступления средств на расчетный счет.

Налоговая база на УСН «Доходы» = (Сумма выручки + Комиссия маркетплейса)*6%

Налоговая база на УСН «Доходы минус расходы» = (Сумма выручки + Комиссия маркетплейса — Стоимость закупки товара — Страховые взносы — Прочие расходы)*15%

Если компания применяет ОСНО — учет ведется по методу начисления.

Дата поступления дохода — день отгрузки товара покупателю со склада маркетплейса. Продажная стоимость товара уже будет включать сумму НДС.

Налоговая база на ОСНО = НДФЛ 13% (если ИП) + Налог на прибыль 20% + НДС 0%,10% или 20% + Налог на имущество до 2,2% (до 2% если ИП)

Номенклатурный учет

Еще несколько лет назад самым сложным в бухгалтерии считался расчет заработной платы. Сейчас, с развитием продаж в маркетплейсе на первый план выходит складской номенклатурный учет.

Благодаря складскому учету в любой момент времени можно уточнить, какой товар, где, в каком количестве и на какую сумму есть на складе.

Вести продажи и получать прибыль без представления о запасах, их местонахождении и стоимости в деньгах невозможно.

Операции складского учета:

1. Все документы в электронном виде. Благодаря распределению прав доступа можно ограничить просмотр и редактирование.

2. Документы заполняются с помощью встроенных шаблонов и справочников, что сокращает риск ошибок из-за человеческого фактора.

3. Разгрузка от бумажной волокиты экономит время на складские операции, в том числе инвентаризацию.

4. Автоматизация контроля сроков хранения, печати ценников и других процессов на складе.

Почему выгодно передать ведение бухгалтерского учета на аутсорс

Бухгалтерия на маркетплейсов имеет ряд отличий:

Особенности учета и продаж товаров

Порядок расчета дохода

Например, надо выделить из общей суммы выручки, комиссию и оплату услуг фулфилмента от маркетплейса. Если этого не сделать — исказиться налоговая база и сумма налогов.

Электронный документооборот (ЭДО)

Маркетплейсы работают только по ЭДО, для этого придется оформить ЭЦП и научиться работать в соответствующих программах. Опытный аутсорсер уже имеет релевантный опыт — поможет получить цифровую подпись и вести бухгалтерию без ошибок.

Если вы только планируете открыть бизнес, обратитесь сразу к экспертам аутсорсинга Главбух ассистент. Они помогут открыть ООО или ИП и сразу наладят оптимальный и выгодный для вашего бизнеса бухгалтерский учет. Рассчитайте самый выгодный тариф для своей компании.

Опубликовано 17.02.2021 08:10

Автор: Administrator

Просмотров: 356947

Торговля через маркетплейсы набирает свои обороты, и в целом, представляет собой комиссионную торговлю, где продавец – это комитент, а торговая площадка – комиссионер. Казалось бы, эта тема изучена вдоль и поперек, однако изо дня в день мы получаем огромное количество вопросов, связанных с отражением операций по учёту таких товаров, переданных на реализацию. В этой статье мы разберём самые популярные из них на примере программы 1С: Бухгалтерия ред. 3.0. А еще эта тема оказалась настолько популярной, что мы не удержались и написали подробную инструкцию по работе с маркетплейсами в программе 1С: Управление торговлей!

Настройка программы 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Для отражения операций с комиссионерами в первую очередь необходимо включить данный функционал в программе.

Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» и выбрать пункт «Функциональность».

Создание маркетплейса и договора с ним

В разделе «Справочники» необходимо выбрать пункт «Контрагенты» и в открывшемся окне нажать на кнопку «Создать».

Поэтому необходимо создать два договора.

Один из них будет иметь вид договора «С комиссионером (агентом) на продажу». В нём есть возможность заранее указать способ расчёта вознаграждения торговой площадки.

Передача товаров маркетплейсу на реализацию

Одной из главных ошибок, которую чаще всего допускают бухгалтеры и предприниматели – это реализация товаров маркетплейсу, как обычному поставщику, с отражением выручки в учёте.

Здесь важно понимать, что торговые площадки только лишь берут товары на реализацию, а не приобретают их у вас. И в последствии, если товары реализовать не удалось, они возвращаются продавцу на склад.

Поэтому для передачи товаров используется не счёт выручки 90.01, а счёт 45 «Товары отгруженные».

Перейдём в раздел «Продажи» и выберем пункт «Реализация (акты, накладные, УПД)».

Возврат товаров комиссионером

Возврат товаров торговой площадкой может быть произведён по нескольким причинам:

— при приёмке товаров было обнаружено расхождение фактического количества с заявленным в накладной;

— товары оказались бракованными;

— товары оказались невостребованными.

Подтверждаются данные возвраты документами от маркетплейса: актом о выявленных расхождениях по форме ТОРГ-2 или универсальным передаточным документом.

Для отражения возврата необходимо на основании ранее введённой реализации ввести документ «Возврат товаров от покупателя».

Программа создаст проводку, обратную передаче товаров маркетплейсу. В нашем примере это: Дт 41.01 Кт 45.01.

Для отражения реализации через электронную площадку в 1С можно один или несколько раз в месяц формировать документ «Отчёт комиссионера (агента) о продажах».

Для этого необходимо перейти в раздел «Продажи» и выбрать пункт «Отчёты комиссионеров о продажах».

Дт 60.01 Кт 76.09 – на сумму удержанного комиссионного вознаграждения;

Дт 76.09 Кт 90.01.1 – на стоимость проданных товаров с НДС;

Дт 44.01 Кт 60.01 – на стоимость посреднических услуг без НДС;

Дт 90.03 Кт 68.02 — на сумму начисленного НДС по реализации;

Дт 19.04 Кт 60.01 — на сумму НДС, предъявленную комиссионером по вознаграждению.

Затем нужно вернуться в отчёт комиссионера и на первой вкладке ввести номер и дату счёта-фактуры на вознаграждение и нажать кнопку «Зарегистрировать».

Как уже говорилось ранее, торговые площадки помимо услуг, связанных с реализацией товара, дополнительно выставляют счета и акты за хранение и доставку. Такие операции отражаются как стандартные услуги, оказываемые поставщиками.

Для их отражения следует перейти в раздел «Покупки» и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные, УПД)».

Для того, чтобы произошёл зачёт сумм, образовавшихся на счетах 60.01 и 76.09, торговые площадки предоставляют документ «Уведомление о зачёте встречных однородных требований», который в программе вводится как «Корректировка долга» в разделах «Покупки» или «Продажи».

В графах «Дебитор» и «Кредитор» следует указать маркетплейс, а затем на обеих вкладках нажать на кнопку «Заполнить» — «Заполнить остатками по взаиморасчётам». Программой будут заполнены конечные остатки по счетам 60.01 и 76.09, которые необходимо приравнять между собой вручную. Например, по счёту 76.09 наш остаток составил 81972 рубля, но мы её исправляем на 2616 рублей, так как именно такой остаток по счёту 60.01. Пример заполнения вкладки «Дебиторская задолженность»:

Для отражения денежных средств, поступивших от торговой площадки, необходимо перейти в раздел «Банк и касса» и выбрать пункт «Банковские выписки».

Согласно пункту 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ при продаже товаров физическим лицам счета-фактуры на отгрузку можно не выставлять. При реализации товаров или услуг непосредственно населению счёт-фактура считается выданной, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

Получается, что маркетплейс при реализации товаров розничным покупателям не выставляет счета-фактуры и, соответственно, не ведёт журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур. Исходя из этого, у нас как комитента отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур в адрес комиссионера.

Но при этом у нас всё равно есть обязанность формирования книги продаж на основании первичных документов. В программе 1С: Бухгалтерия предприятия приходит на помощь документ «Сводная справка по розничным продажам», который вводится в разделе «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».

P.S. Мы обещали – мы сделали! Всё об учете возврата товаров с таких торговых площадок читайте в нашей новой статье!

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Бизнес на маркетплейсах, как и любой другой, требует детальных расчётов. Если ими пренебречь, можно быстро вылететь в трубу, да еще схлопотать от налоговой. Между тем учёт на маркетплейсах сильно отличается от традиционного. Рассказываем, какие системы налогообложения подходят для селлеров, как вести учёт и можно ли упростить работу.

Программа SelSup создана специально для поставщиков маркетплейсов. Она учитывает особенности продаж на онлайн площадках и помогает селлерам вести финансовый учёт без особых усилий. SelSup автоматически считает затраты, выручку и определяет чистую прибыль от продаж. Ваши доходы и расходы всегда под контролем, сумма налога верная, а нервные клетки в сохранности.

Налоговые режимы для маркетплейсов

Продавать на маркетплейсах могут юридические лица, индивиудальные предприниматели и самозанятые. Онлайн площадки не ограничивают продавцов в выборе формы бизнеса и налогового режима. Исключение — ПСН — патентная система налогообложения. С ПСН не удастся выйти на маркетплейс.

Подробнее про налоги читайте здесь.

Вверх

Налог на профессиональный доход — НПД

НПД на маркетплейсах могут использовать ИП и самозанятые. Главное, чтобы годовой доход не превышал порог в 2,4 миллиона рублей. Нанимать сотрудников нельзя.

ИП и самозанятым на НПД разрешается торговать только теми товарами, которые они изготовили собственными руками. Запрещается:

• перепродавать чужое,
• торговать подакцизными товарами,
• продавать товары, подлежащие обязательной сертификации и маркировке.

При торговле на маркетплейсах НПД составляет 6% от суммы продаж, так как онлайн площадка это юридическое лицо. Вести учёт не нужно, никаких отчётов и деклараций не требуется. По итогам месяца продавцы уплачивают налог с той суммы, на которую они продали товар без учёта комиссии маркетплейса.

Вверх

Общая система налогообложения — ОСНО

ОСНО могут использовать индивидуальные предприниматели и организации. Но работать по ней сложнее и больше налогов. Продавцы платят налог на прибыль, НДС, налоги на имущество. Без бухгалтера с ОСНО на маркетплейсах не справиться, поэтому режим чаще выбирают крупные компании, которым важно вычитать НДС.

Бухгалтерия для маркетплейсов не ограничивается только проводками и отчётностью. Бухгалтерия Озон, Wildberries и других площадок это в первую очередь контроль над затратами и выручкой. Для больших предприятий в SelSup есть возможность интеграции сервиса с 1С. Так можно облегчить работу менеджеру маркетплейсов и бухгалтеру. Менеджер будет работать со всеми площадками из одного окна, видеть аналитику и продажи. А бухгалтер будет автоматически получать отчеты о реализации и заказы для учета товаров.

Подробнее про интеграцию можно прочитать здесь.

Вверх

Упрощённая система налогообложения — УСН

ИП и юрлица вправе выбрать упрощённую систему налогообложения для торговли на маркетплейсах. Есть 2 варианта этой схемы — от выбора зависит, как вести учёт доходов и расходов.

• УСН «Доходы»: налог 6% рассчитывается от суммы продаж на маркетплейсе. УСН «Доходы» на маркетплейсах выгодна при большой торговой наценке.
• УСН «Доходы минус расходы»: налог 15% уплачивается с прибыли, то есть от того, что осталось после вычета расходов, включая комисиию маркетплейса. Эта схема выгодна, если торговая наценка небольшая, а трат много.

Доход продавца на УСН — это сумма продаж, без учёта комиссии маркетплейса.

Посчитаем сумму налога при разных вариантах на примере.

Пример. Иван продает на Вайлдберриз обувь. В октябре он продал товаров на 300 000 рублей. Закупочная цена обуви — 150 000 рублей. Еще 10 000 рублей он потратил на рекламу и 5000 рублей на упаковку.

Комиссия Вайлдберриз на обувь — 25%. Итого она составила 75 000 рублей.

На счёт ИП от Вайлдберриз пришло 225 000 рублей.

Налог по УСН Доходы Иван заплатил с суммы продаж, то есть с 300 000 рублей.

Налог по УСН Доходы = 300 000 * 6% = 18 000 руб.

Налог по УСН Доходы минус расходы = (300 000 — 75 000 — 10 000 — 5000) * 15% = 31 500 рублей.

Разница очевидна. Поэтому схема «Доходы минус расходы» на маркетплейсах выгодна в том случае, когда у вас много трат и все их вы можете подтвердить для налоговой.

На УСН продавцы ежеквартально платят авансовые платежи, а декларацию сдают раз в год. Основание для составления декларации — книга доходов и расходов — КУДиР. Именно туда записываются все поступления и списания.

SelSup помогает селлерам не путаться в налогах. Вся информация сохраняется в сервисе. Кроме того, SelSup считает сумму налога по УСН Доходы и напоминает, когда нужно заплатить. Продавцы не тратят время на вычисления и споры с ФНС.

Вверх

Как ИП вести КУДиР на маркетплейсах для налогового учета

Если на ОСНО селлеры контролируют движение каждой копейки и передают данные в налоговую, то на УСН юрлицам и ИП нужно вести книгу учёта доходов и расходов — КУДиР, а в конце года подавать декларацию на ее основе.

Как заполнять книгу, и её формат закреплено в законе. Шаблон КУДиР в Excel можно скачать здесь. Он выглядит так:

Книгу можно вести в Excel в электронном формате или в бумаге. Датой доходов от продаж на маркетплейсах по УСН считается дата, когда на счёт поступили деньги от маркетплейса, а датой расходов на закупку товаров — дата отчёта маркетплейса. Такой подход называется кассовым методом.

Основные правила, как вести КУДиР при работе с маркетплейсами:

• Новую книгу нужно заводить ежегодно с 1 января.
• Книга в бумаге ведётся от руки. Она прошивается в начале года, страницы нумеруются и проставляется их количество. Продавец должен поставить подпись печать при наличии.
• Книгу в электронном виде в конце года распечатывают и оформляют так же, как бумажную.
• Доходы и расходы считаются поквартально нарастающим итогом.
• Суммы заполняются на основе первичных бухгалтерских документов.
• Для каждой системы налогообложения предусмотрены свои разделы.
• Траты на закупку товаров отражаются на дату отгрузки.
• В бумажной книге ошибки можно исправлять от руки. Главное — заверить подписью.
• Продавцам на ОСНО нужно предъявлять книгу в ФНС, когда заканчивается налоговый период.
• Продавцам на УСН не нужно сдавать книгу в налоговую. Предоставлять нужно только, если попросят.
• КУДиР хранится 5 лет.

Скачать книгу доходов и расходов версии 2023 года можно здесь.

Вести КУДиР — обязательно. Налоговый кодекс предусматривает штрафы для тех, кто пренебрегает этим правилом. Так, за ошибки придётся заплатить 10 000 руб. Если выяснится, что из-за нарушений уменьшилась налогооблагаемая база, то штраф вырастет минимум до 40 000 руб, максимум — до 20% от суммы налога, которую недоплатили.

Книга учёта доходов и расходов — это элемент бухгалтерского учёта. Она нужна для ФНС. Для оперативного учёта такой формат не годится. SelSup позволяет в текущем времени фиксировать все траты и поступления. Когда понадобится перенести их в книгу, просто откройте программу. Никакие затраты не потеряются. Налогооблагаемая база будет посчитана копейка в копейку.

Вверх

Какие расходы на маркетплейсах нужно учитывать

Поставщики маркетплейсов несут множество расходов, которые нужно считать не только для налоговой, а для того, чтобы знать свою выручку от продаж и чистую прибыль, понимать рентабельность бизнеса. Расходы можно разделить на два вида — те, что связаны с онлайн площадками напрямую, и те, что косвенно.

Чем отличаются разные виды прибыли на маркетплейсах

Расходы на маркетплейсах:

• комиссия за продажу товаров,
• логистика,
• приёмка товара,
• хранение на складе,
• реклама,
• дополнительные услуги маркетплейса: замеры, переупаковка, утилизация товара,
• штрафы.

Расходы на Озон и Вайлдберриз отражаются в отчётах о реализации и актах. Документы появляются в личном кабинете продавца. По ним можно посмотреть расходы по всем статьям, узнать сумму продаж и к перечислению. Правда, придётся потратить время, чтобы свести цифры из разных форматов в один файл.

Про личный кабинет продавца на Озон

Про личный кабинет на Вайлдберриз

Расходы, косвенно связанные с маркетплейсами:

• аренда склада,
• доставка товара от оптового поставщика на склад селлера и до маркетплейса,
• упаковка товара: короба, пузырчатая плёнка, скотч, пакеты, паллеты;
• принтеры, картриджи, лента для этикеток;
• товары для офиса: файлы, ручки, папки;
• зарплата своя и сотрудников;
• оплата разовых услуг специалистов: дизайнеров, фотографов;
• коммунальные платежи.

Это примерный перечень расходов, которые несут селлеры на онлайн площадках. У каждого ещё могут быть свои индивидуальные затраты. В любом случае нужно вести учёт расходов, чтобы знать точную сумму затрат, понимать рентабельность продаж по чистой прибыли, планировать развитие.

Дополнительные расходы не отражаются в отчётах о реализации, маркетплейсы их не знаю и не считают. Поэтому селлеры должны вести бухгалтерский и финансовый учёт продаж самостоятельно. Начинающие продавцы в целях экономии обычно считают в блокноте или в таблице в Excel. Но чем больше обороты, тем меньше времени остаётся на бумажные дела и тем выше риск ошибиться. Недостоверные расчёты могут привести к неверным управленческим решениям.

Программа для маркетплейсов SelSup позволяет снизить риски, освободить время и получать достоверную аналитику, на которую всегда можно положиться.

Вверх

Как вести учёт расходов, косвенно связанных с маркетплейсами

В программе SelSup есть специальный раздел «Доходы и расходы». В нём продавцы могут вести учёт всех своих затрат, которые напрямую не связаны с маркетплейсами, но влияют на чистую прибыль.

Записали небольшое видео на эту тему:

Добавлять расходы можно 3 способами:

• подключить автоматическую загрузку выписок из банка.

• загружать выписки из банка вручную. Подходят файлы формата 1С из любого банка. Здесь ограничений нет.

• вносить расходы вручную без выписки.

Из выписок загружаются не только расходы, но и доходы — от продаж на маркетплейсах и другие, если есть. Например, если вы параллельно делаете профессиональные фото чужих товаров, то тоже можете включить эту статью в доходы. Так все финансовые операции попадают в одну аналитику. При необходимости, какие-то статьи можно удалить или скорректировать.

Добавлять расходы и доходы вручную можно двумя способами: по одному в интерфейсе или массово через Excel-файл.

SelSup позволяет создавать разовые и регулярные платежи. Для регулярных нужно заполнить форму один раз и проставить периодичность. Сумма будет учитываться в финансах автоматически.

Форма для добавления платежа максимально простая. Обязательно заполнить всего 3 поля: сумму, дату и статью. Другие подробности — по желанию. За конфиденциальность можно не беспокоиться. Информация предназначена только для вас и остаётся только в SelSup.

В программе есть стандартные статьи расходов — можно выбирать из них или создать свою.

Аналогично по доходам: есть готовые статьи и можно добавлять свои.

Иногда по API маркетплейсы передают не те цифры. Например, сумма к выплате и фактически поступившая на счёт могут отличаться. С помощью формы в SelSup можно поправить эту цифру.

Если нужно добавить сразу несколько платежей или просто вам удобнее работать с Excel, в SelSup есть и такой вариант.

В итоге продавцы видят полную картину по своим доходам и расходам на площадках. Можно вести учёт отдельно для каждой организации и маркетплейса или смотреть показатели в общем.

Дополнительные расходы учитываются при вычислении чистой прибыли. Так, селлерам не нужно отдельно складывать и вычитать свои затраты. SelSup делает это автоматически. Один раз внесли — и аналитика готова.

Когда вы торгуете на разных площадках, то расходы распределяются пропорционально выручке. Например, если Озон приносит вам 60% прибыли, то и 60% затрат будут отнесены к нему.

SelSup помогает держать под контролем все траты, не путаться в расчётах и вести прозрачную бухгалтерию на Вайлдберриз и Озон без особых усилий. Так проще заносить расходы в КУДиР — ничего не теряется. Налоги по УСН Доходы SelSup считает сам.

Еще одно весомое преимущество достоверного учета — точная юнит-экономика. Достоверная аналитика может быть только тогда, когда учет охватывает все затраты. В SelSup хранится все, а юнит-экономика считается автоматически, поэтому ей можно доверять.

SelSup — это удобный инструмент для торговли на маркетплейсах. Программа совмещает в себе целый набор функций. Кроме финансового учёта пользователи получают возможность создавать карточки, управлять ценами, работать с маркировкой Честный знак, печатать этикетки и собирать заказы. Всё это в одном окне. Сможете сократить издержки, увеличить выручку и больше зарабатывать.

Бесплатный период — 2 недели. Подключение за 1 день.

Подписывайтесь на нас на других ресурсах:

👉 в YouTube

👉 в Телеграмм

👉 на VC

8 декабря 2022

Невероятная популярность интернет-магазинов не могла не повлиять и на изменения в функционале системы «1С:Предприятие».

Начиная с версии 3.0.122 в «1С:Бухгалтерии 8» внесено множество изменений, упрощающих учет продаж через маркетплейсы. Теперь поставщик (комитент) может отражать:

• выкуп комиссионером переданных ему ранее на реализацию товаров;
• возврат товара, ранее выкупленного комиссионером в собственность.

Помимо этого, теперь в программе автоматизирована загрузка отчета Уведомление о выкупе для Wildberries. Это связано с тем, что в последнее время Wildberries торгует на зарубежных рынках (в Беларуси, Казахстане и других странах) от своего имени. При этом продается товар, ранее переданный комитентами (поставщиками) в маркетплейс на реализацию.

Чтобы отразить переход права собственности на комиссионный товар, Wildberries оформляет его выкуп у поставщика.

Для целей учета НДС в пятидневный срок с даты выкупа поставщик должен выставить в адрес маркетплейса универсальный передаточный документ (УПД) со статусом «1» (т. е. УПД, применяемый одновременно как счет-фактуру и как первичный документ, далее — УПД(1)).

• В случае возврата товара из Казахстана, Беларуси и других стран Wildberries, в свою очередь, выставляет УПД(1) своим поставщикам, то есть продает товар обратно, но оставляет его у себя на складах.
• Скорее всего такая процедура выкупа товара у комитента будет применяться и с другими маркетплейсами.
• Для формирования выкупа, переданного на реализацию, теперь имеется отдельный вид операции Выкуп комиссионером, который находится в документе Реализация.

Напоминаем, что начиная с версии 3.0.116 в «1С:Бухгалтерии 8» в разделе «Продажи» появилось рабочее место Маркетплейсы и комиссионеры – здесь собраны все документы, связанные с продажей товаров через маркетплейс.

Из формы Маркетплейсы и комиссионеры по кнопке Создать теперь доступны новые команды Выкуп комиссионером и Возврат выкупленного комиссионером (рис. 1).

Рис. 1. Рабочее место «Маркетплейсы и комиссионеры»

Также из формы Маркетплейсы и комиссионеры по кнопке Загрузить можно загрузить отчет Уведомление о выкупе Wildberries (файл), см. рис. 2.

Рис. 2. Загрузка отчетов из маркетплейсов

Загруженные данные по выкупленному товару отражаются в форме обработки Сопоставление номенклатуры, где пользователю теперь нужно привести в соответствие наименования выкупленного товара по данным маркетплейса и собственной инфобазы. После этого номенклатуры автоматически формируется в документ реализации с видом операции Выкуп комиссионером.

Как учитывать выкупленный комиссионером товар

Рассмотрим на примере порядок отражения выкупа товаров маркетплейсом и возврата выкупленного товара поставщику с учетом новых возможностей программы.

Рис. 3.

Рис. 4. Уведомление о выкупе товара маркетплейсом

Выкуп товара комиссионером

Для отражения в учете комитента выкупа товара, переданного ранее на реализацию в маркетплейс, используется документ Реализация с видом операции Выкуп комиссионером (рис. 5).

Рис. 5. Выкуп товара комиссионером

Этот документ можно найти в рабочем месте Маркетплейсы и комиссионеры из списка документов Реализация (акты, накладные, УПД). Для Wildberries уведомление о выкупе можно загрузить из файла.

Важный момент! Все расчеты с маркетплейсом ведутся по договору с видом С комиссионером (агентом) на продажу, а операции выкупа товаров маркетплейсом следует учитывать обособленно — по отдельному договору с видом С покупателем. Именно этот договор и нужно указать в поле Договор документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером.

Рис. 6. Карточка договора с Wildberries при выкупе товара

В форме Расчеты документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером по умолчанию установлены счета учета расчетов:

• за товары — 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
• по полученным авансам — 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

В табличной части документа указывается наименование выкупленного товара, его количество и продажная цена с учетом НДС. Счет учета переданного в маркетплейс товара 45.01 «Покупные товары отгруженные» устанавливается в документе по умолчанию. Напомним, что в прежних версиях программы документом Реализация нельзя было отразить продажу товара со счета 45.01.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

Рис. 7.

Здесь и далее по условиям Примера в налоговом учете по налогу на прибыль суммы не отличаются.

Для выставления счета-фактуры на отгруженные товары достаточно нажать на кнопку Выписать счет-фактуру. Если операция по отгрузке товаров оформляется с помощью УПД(1) и переключатель под табличной частью документа переведен в положение УПД, то документ Счет-фактура выданный будет автоматически сформирован после проведения документа реализации.

Обратите внимание, что согласно требованиям Wildberries при формировании УПД необходимо выводить артикулы товаров – это настраивается в форме Печать артикулов (раздел Администрирование — Параметры учета — Печать артикулов).

Переключатель При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится следует установить в положение Колонка «Артикул» (рис. 8).

Рис. 8. Настройка печати артикулов

На рисунке 9 представлен пример печатной формы УПД, составленного по требованиям Wildberries.

Рис. 9. Печатная форма УПД

Как комиссионер перечисляет денежные средств

Чаще всего маркетплейс перечисляет поставщику денежные средства одной суммой, которая включает и выручку за проданный товар покупателям за вычетом комиссионного вознаграждения, и оплату за выкупленный товар.

Напоминаем, что согласно методике учета, реализованной в программе, поставщик (комитент) должен учитывать расчеты за комиссионные и выкупленные товары по разным видам договоров. Поэтому поступившие от маркетплейса денежные средства необходимо распределить на две соответствующие части.

Для этого в документе Поступление на расчетный счет следует перейти по ссылке Разбить платеж и в открывшейся форме Разбивка платежа ввести суммы (рис. 10):

Рис. 10. Разбивка платежа от маркетплейса

• за выкупленный маркетплейсом товар — по договору с видом С покупателем (по уведомлению о выкупе);
• за проданные через маркетплейс товары — по договору с видом С комиссионером (агентом) на продажу.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

• ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62.01 — на сумму денежных средств, поступивших от маркетплейса, с учетом аналитики по договорам.

Возврат выкупленного комиссионером товара

Возврат товара, ранее выкупленного маркетплейсом, учитывается у комитента документом Возврат товаров от покупателя с видом операции Выкупленные комиссионером (рис. 11).

Рис. 11. Возврат выкупленного маркетплейсом товара

Документ доступен из рабочего места Маркетплейсы и комиссионеры, а также из списка документов Возвраты от покупателей. Документ можно создать на основании документа Реализация с видом операции Выкуп комиссионером.

В шапке документа указывается договор с маркетплейсом (уведомление о выкупе) и документ выкупа товаров маркетплейсом. Если по каким-то причинам документ выкупа указать невозможно, то себестоимость возвращенного товара следует указать вручную в одноименном поле. В табличной части — наименование, количество и стоимость возвращаемого товара с учетом НДС.

При проведении документа формируются бухгалтерские проводки:

Рис. 12.

Еще одной особенностью возвратов ранее выкупленных товаров является то, что такие возвраты по сути являются «обратной» реализацией. В результате такой реализации бывший покупатель (маркетплейс) выступает в роли поставщика, который обязан выставить счет-фактуру или УПД(1) своему покупателю (т. е. организации-комитенту).

Чтобы зарегистрировать полученный от комиссионера счет-фактуру или УПД(1), в документе возврата с видом операции Выкупленные комиссионером переключатель В книге покупок регистрируется, размещенный на закладке НДС, следует установить в положение Счет-фактура полученный от покупателя.

Новый функционал даёт возможность создавать документ возврата с видом операции Выкупленные комиссионером на основании электронного УПД, полученного от маркетплейса.

Лучше всё это посмотреть на видео? Мы тоже так думаем, поэтому хотим поделиться вебинаром «Новые инструменты для маркетплейсов», который провёл наш сертифицированный специалист, с опытом работы более чем с 350 клиентами Руслан Пелых.

Из вебинара вы узнаете: какие инструменты для работы с маркетплейсами есть в 1С:Фреш? Какие подключить расширения и как работать с документацией по продажам на Wildberries? Для получения вебинара оставляйте заявку, и мы быстро его пришлём!

Рекомендуем статью «1С: Магазин расширений – новые возможности только для пользователей 1С:Фреш»

Получить запись вебинара: «Как интегрировать 1С:Фреш и Wildberries?»

Бухгалтерский учет для Wildberries — Контур.Бухгалтерия

В связи с событиями на Украине некоторые иностранные бизнесы приостановили работу в России, кроме того западные страны ввели ряд санкций. У Wildberries уже были проблемы с доставкой товаров и приемом оплат, с этим столкнулись многие продавцы и покупатели. 

Причина этих сложностей — проблемы с логистикой за рубежом и запрет на оплату через Apple Pay и Google Pay. В остальном же Wildberries не ожидает серьезных затруднений. 

Прежде всего, Wildberries — это российская компания. В последние годы она выходила на территории других стран, но основной бизнес ведет именно в России. И хотя против маркетплейса и лично его генерального директора Татьяны Бакальчук введены санкции со стороны Украины, компания не ждет негативного влияния от них. 

Плюсы и минусы работы с Wildberries

Многие предприниматели хотят продавать товары через сеть и размышляют о собственном интернет-магазине, чтобы не отдавать часть прибыли. Но когда сталкиваются с реальной стоимостью сайта и услуг продвижения магазина, начинают думать о работе через маркетплейс вроде Wildberries, Яндекс.Маркет или Оzon.

Широкая аудитория. Wildberries — самый популярный маркетплейс в стране, по объему продаж он обгоняет Lamoda, Ozon и даже российскую часть Aliexpress.

За годы пандемии его популярность только выросла: в несколько раз увеличилось число клиентов и продавцов.

Ежедневно на площадке выбирают товары более 7 млн человек, так что через маркетплейс сразу можно выйти на широкую аудиторию.

Качественное продвижение. Wildberries проводит регулярные рекламные кампании в прессе, соцсетях, делает рассылки. При этом продвижение конкретного продавца или товара зависит от его рейтинга: чем он выше, тем чаще агрегатор показывает предложения. Это повод заботиться о качественном обслуживании и оформлении товаров.

Интеграция личного кабинета со своим складским и бухгалтерским софтом. Программы связываются через API, и тогда данные об остатках обновляются в реальном времени.

Большие комиссии. Продавцы платят маркетплейсу до 30-35 % от суммы сделки. Тариф зависит от того, кто платит за хранение и доставку товаров. В любом случае, надо рассчитывать на высокие отчисления, которые к тому же зависят от скидок на товары: со скидками комиссия ниже.

Технические сбои. Иногда из-за сбоев предприниматели несут потери или просто теряют время на повторные выгрузки отчетов или загрузку заказов.

Штрафы. Маркетплейс применяет систему штрафов: например, за использование чужих логотипов или нечестно полученные отзывы. При этом размер штрафа площадка устанавливает сама.

Обязательные акции. Wildberries часто проводит акции и стимулирует или принуждает предпринимателей участвовать в них и делать скидки на товары.

Требования Wildberries к продавцам и товарам

Требования к продавцам перечислены в оферте маркетплейса, ее можно изучить в личном кабинете после регистрации.

Для торговли на площадке нужны сертификаты качества, декларации ЕАЭС, подтверждение регистрации товарного знака.

Каждому отдельному товару потребуется индивидуальная упаковка, промаркированная штрихкодом, в личном кабинете продавца есть особые требования к упаковке и маркировке для каждого типа товаров.

Договор с маркетплейсом

От ключевых моментов договора будет зависеть сумма вашей комиссии, ознакомьтесь в личном кабинете с предложенными вариантами и выберите подходящий.

После заключения договора продавец-предприниматель называется «принципалом», а маркетплейс — «агентом», даже если в договоре нет таких терминов.

Иногда маркетплейс меняет условия договора-оферты, и даже очень серьезно, но об этом продавцы-партнеры узнают из рассылок.

Система налогообложения для работы с Wildberries

Для продаж через маркетплейс подходят ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы». При работе на патенте продавать товары онлайн можно только при совмещении с упрощенкой. По поводу форм собственности: торговать на маркетплейсе могут организации, ИП и самозанятые (последние — только с изделиями собственного производства).

При работе на УСН налог считают кассовым методом: важно поступление или списание средств со счета. Здесь датой поступления дохода будет перевод средств с маркетплейса на счет продавца, она подтверждается банковской выпиской. 

Налог на УСН «Доходы» будет рассчитываться с общей выручки, куда входит и агентское вознаграждение, — сумму можно увидеть в отчете Wildberries. А плательщики УСН «Доходы минус расходы» для определения налоговой базы будут вычитать из суммы выручки по отчету стоимость закупки товара и комиссию.

Как правило, для торговли применяют УСН «Доходы минус расходы», но лучше заранее рассчитать выгодность каждого варианта. Скажем, для товаров с низкой себестоимостью, низкими сопутствующими расходами и высокой наценкой будет выгоднее УСН «Доходы».

При работе на ОСНО налогоплательщики уплачивают налог на прибыль с учетом даты реализации товара — это день отгрузки со склада маркетплейса. Нужно будет работать с НДС: при продажах начислять налог, при покупках и оплате агентского учитывать НДС для вычета. Агентское можно включить в состав прочих расходов при реализации товаров.

Самозанятые будут платить 6 % налог с доходов через приложение «Мой налог», поскольку товары они продают юрлицу — маркетплейсу. Чеки покупателям выставлять не надо — это задача Wildberries.

А вот чек партнеру-маркетплейсу нужно выставить за весь месяц на основании отчета о доходах.

Оплата товаров поступает через электронные средства платежа, это значит, что чек надо предоставить не позднее 9 числа в месяц после месяца получения оплаты.

Онлайн-касса при продажах через Wildberries

При работе с физлицами ИП, компании и самозанятые должны выдавать чеки. Но при торговле через маркетплейс все меняется: площадка сама выдает документы покупателям и передает данные в налоговую. Значит онлайн-касса не понадобится.

Документооборот с маркетплейсом 

Wildberries передает продавцам несколько документов через личный кабинет продавца:

• акт приемки товаров — для подтверждения о том, что получены товары для выдачи заказчику или для возврата;
• отчет о продажах — раз в неделю, обычно в понедельник или вторник за прошлую неделю;
• универсальный передаточный документ (УПД) со всеми комиссиями;
• товарно-транспортную накладную.

Эти документы понадобятся для учета доходов и расходов. Накладные, которые поставщик выдает при отгрузке, счета и акты при передаче товаров в документообороте не участвуют.

Бухгалтерский учет при торговле через Wildberries

Самозанятые учет не ведут, ИП могут вести только налоговый учет доходов и расходов. Организации обязаны вести еще и бухгалтерский учет.

Бухучет зависит от модели работы с площадкой, которую вы выбрали:

• Торговля со склада Wildberries. Если вы отгружаете товар на склад маркетплейса для дальнейших розничных продаж, в бухгалтерию нужно передать накладную на перемещение товара. После еженедельного отчета о продажах от площадки оформляете эти продажи в учете и фиксируете реализацию товара.
• Торговля со своего склада. Если по договору вы отправляете товары со своего склада, то после заявки от Wildberries на отгрузку в точку выдачи, отгружаете товар. В бухгалтерию передаете накладную на перемещение товара. После еженедельного отчета о продажах от площадки оформляете реализацию товара.

Wildberries по договору реализации выступает как посредник между покупателем и продавцом, к площадке не переходит право собственности на товары. Поэтому после передачи товаров маркетплейсу предприниматель должен учитывать их на счете 45 «Товары отгруженные». 

Реализация случится только тогда, когда товар перейдет к покупателю. Для учета расчетов с площадкой можно открыть к счету 76 субсчета:

• расчеты за реализованные товары (обозначим его «т»);
• расчеты по агентскому вознаграждению (обозначим его «в»).

Такие проводки может делать бухгалтер при работе с маркетплейсом:

• Дт 45 Кт 41 — отправление товара на склад Wildberries;
• Дт 76 Кт 90.1 — отражение стоимости реализованных товаров (это задолженность агента-маркетплейса перед вами);
• Дт 62 Кт 90.1 — отражена выручка от реализации товаров на основании отчета о продажах;
• Дт 90.2 Кт 45 — списание себестоимости реализованных товаров;
• Дт 44 Кт 60 — выставлены документы на вознаграждение агенту (данные по сумме агентского появляются в отчете в личном кабинете);
• Дт 60 Кт 76 — удержание вознаграждения из оплаты товаров покупателями;
• Дт 51 Кт 76 — поступление выручки от маркетплейса за вычетом вознаграждения и понесенных расходов.

Если вы работаете на ОСНО, к этим проводкам добавятся проводки по НДС.

Пример бухгалтерских проводок при продаже через Wildberries

Рассмотрим ситуацию: компания на ОСНО продала через площадку электросамокат стоимостью 20 000 рублей, его цена по договору 36 000 рублей (с учетом НДС 6 000 рублей).

Агентское вознаграждение маркетплейса составит 3 600 рублей (в том числе НДС 600 рублей).

Площадка передала отчет о продаже в личный кабинет в том же периоде, когда самокат был продан, а плату за товар продавец получил в следующем отчетном периоде. 

Покажем, какие проводки с какими суммами сделает бухгалтер и какими документами нужно будет подтвердить операции:

Проводка Сумма Событие Документ

Ведите учет, платите налоги и зарплату, сдавайте отчетность через интернет в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Большинство функций автоматизированы, есть подсказки и напоминания. Первые 14 дней работы бесплатны.

Как работают маркетплейсы: краткий гайд для бухгалтеров на примере WildBerries

Продажа товаров через интернет давно стала обыденностью для нашего бизнеса. Для увеличения числа покупателей в последние годы все активнее используются агрегаторы и маркетплейсы.

Маркетплейс — это по сути огромная витрина, на которой продавец выставляет свои товары. С продажи товара он возьмет свою комиссию, но при этом и все хлопоты по поддержке сайта, по общению с покупателями, по хранению и доставке ваших товаров он возьмет на себя.

Следует учесть, что маркетплейсы чаще всего берут деньги с продавцов за любое движение товара — хранение, пересчет, утилизация, приемка, возврат.

Также будьте готовы к тому, что маркетплейс будет работать с вами по своим правилам — поставка товара в строго определенной упаковке, в строго определенном объеме и в определенные распределительные центры. Изменять что либо в договоре вам тоже не позволят.

Агрегатор всего лишь размещает информацию о товарах. В отличии от маркетплейсов он не имеет своего распределительного центра и не хранит товар у себя. Зато он дает возможность сравнить цены и предоставляет информацию о наличии в конкретном интернет-магазине, что удобно покупателям.

Один из самых известных маркетплейсов — WildBerries. Но если покупателей интересует только то, как купить качественный товар подешевле, то бухгалтеров — как провести в учете продажу этого товара через WB.

Один из вопросов, который долго не давал покоя бухгалтерам — как же пробивать кассовые чеки покупателям, ведь деньги получает WildBerries, который только раз в неделю делает отчеты агента. И в отчетах нет данных о том, когда и кому были проданы товары.

А по мнению Минфина, если агент действует от имени и за счет принципала, ККТ должен применять принципал. Однако в мае месяце было опубликовано письмо от 27.05.

2020 № 03-01-15/44636, в котором говорится о том, что если агент применил ККТ, то принципал уже чек не пробивает.

Еще один часто встречающийся вопрос — что является доходом для УСН. WB удерживает из суммы выручки свои расходы на транспортировку и хранение, а так же своё вознаграждение. И многие бухгалтеры и ИП думают, что доходом для УСН будет только то, что перечислили на счет.

Но это не так. Вот одно из последних обсуждений вопроса в Красном уголке бухгалтера, где подробно объясняли, что является доходом и как проводить такие операции в программе.

Есть несколько тем у нас в форуме, которые помогут вам разобраться и найти коллег по работе с WildBerries:

Новости на сайте про интернет-магазин WildBerries:

Как вести бухгалтерию на маркетплейсах? — Торговля на vc.ru

«Выйти» на маркетплейсы, создать личный кабинет и выгрузить карточки товаров – это лишь начало работы, тут начинающий предприниматель сможет справиться сам, либо силами технологических партнеров. Дальнейшее ведение бизнеса требует решения вопросов бухгалтерии.

{«id»:322081,»gtm»:null}

Процесс ведения бухгалтерского учета ложится на плечи самого селлера. Но большинство из новичков бизнеса имеют смутное представление о бухгалтерии на маркетплейсах, а нанимать на старте бухгалтера в штат затруднительно.

Давайте разберемся в общих моментах, которые важно учитывать.

Схема процесса продажи товаров, а также нюансы бухучета определяются деталями, прописанными в договоре с электронной площадкой. Они могут измениться, исходя из схемы доставки, выбранной продавцом, и способа оплаты, который предпочел покупатель.

Однако, в целом она выглядит так:

1. Предприниматель формирует транспортные накладные для поставки на склад электронной площадки товара посредством личного кабинета селлера. Доставка товара возможна силами маркетплейса, продавца, а также третьих лиц.
2. Маркетплейс при получении товара убеждается в его соответствии накладной и направляет продавцу акт приемки. На основании акта приемки делается бухгалтерская запись Дебет 45 Кредит 41 (43) на сумму фактической себестоимости товара. Теперь товар можно реализовать, и покупатель может его найти на маркетплейсе для покупки.
3. Покупатель делает заказ. Оплата перечисляется на счет маркетплейса во время заказа, а также возможна оплата при получении в пункте выдачи или у курьера. При этом покупатель получает чек (в личном кабинете или на электронную почту).
4. Далее товар доставляется покупателю (силами маркетплейса, продавца, почтой или логистической компанией).
5. Маркетплейс удерживает в свою пользу комиссионное вознаграждение из перечисленной покупателем на его счет суммы. Оставшуюся сумму за вычетом комиссии маркетплейс переводит на счет селлеру. Так сделка завершается.

Обратите внимание, что выплаты на счет продавца приходят не ежедневно. Маркетплейс формирует их по итогам отчетного периода. Например, для Ozon – 14 дней, у Wildberries выплаты еженедельно.

Также по завершению отчетного периода посредник должен передать селлеру отчет о реализованных товарах, доходов от продажи и размере комиссии. На основании этих отчетов и ведётся бухгалтерский учёт.

Маркетплейсы, например, Ozon, Wildberries Lamoda, и Яндекс.Маркет ведут работу с поставщиками через агентский договор, что соответствует Главе 52 ГК РФ. Такой агентский договор означает, что электронная площадка выступает в роли посредника. За услуги организации продажи товаров продавца, рекламы, осуществления возвратов и доставку берет вознаграждение (комиссию).

На этапе принятия оферты определяется, от чьего имени будут действовать маркетплейсы, например, Wildberries работает от имени продавца, а Ozon совершает сделки от себя. Но в обоих вариантах маркетплейс — лишь посредник.

И различаться учет операций по реализации через маркетплейсы от учета розничной продажи будет тем, что после доставки товара на складские помещения посредника и до момента вручения покупателем себестоимость товара указывается на бухгалтерском счете 45 «Товары отгруженные».

В бухгалтерском учёте при работе с маркетплейсами отражаются вознаграждение маркетплейса за посредничество и выручка, полученная от расчетов с покупателями.

Используются следующие стандартные проводки для комиссионной торговли:

• Дт 45.01 Кт 41.01 — товар передан для реализации маркетплейсу;
• Дт 90.02.1 Кт 45.01 — списана себестоимость проданных товаров;
• Дт 60.01 Кт 76.09 — отражается удержанная комиссия маркетплейса;
• Дт 44.01 Кт 60.01 — посреднические услуги без НДС;
• Дт 51 Кт 76.09 — перечислена сумма за товары от маркетплейса за вычетом вознаграждения.

Обратите внимание, что доходом продавца принято считать всю сумму перечисленных покупателем маркетплейсу денег, без учета посреднической комиссии.

Налогом облагается именно она в случае с УСН 6%, и из неё вычитается вознаграждение маркетплейса при УСН 15%.

Часто начинающие предприниматели путают и в качестве налоговой базы указывают сумму после вычета комиссии маркетплейса, полученную на свой счёт. Однако, это — грубая ошибка.

Рассмотрим пример, как начать учёт продажи товаров на маркетплейсах.

Настроим работу 1С: Бухгалтерия предприятия 8, редакция 3.0 на начальном этапе развития продаж через маркетплейсы. Начнем с определения вида торговли и введения данных контрагента.

Строку «Продажа товаров или услуг через комиссионеров (агентов)» выделим «галочкой». Строку найдёте во вкладке «Функциональность», раздел «Настройки». После такой отметки в «1С:Бухгалтерия 8» откроется возможность осуществления операции и вести документооборот, учитывающая продажу через комиссионера — маркетплейс.

В разделе «Справочники» найдём вкладку «Контрагенты», по ссылке «Счета расчетов с контрагентами» оформим нового контрагента – торговую площадку и настроим счета расчетов.

Чтобы создать договор типа «С комиссионером (агентом) на продажу», в карточке контрагента откроем «Договоры». Заполним вид, дату, наименование, склад, откуда будут реализовываться товары. В случае прописанной в договоре комиссии добавим в соответствующее окно эти данные для автоматического расчета.

Подготовительная работа окончена. Перейдем к отгрузке товаров поставщика на склады маркетплейса- комиссионера.

Создадим документ «Реализация: услуги, товары, комиссия» во вкладке «Продажи», чтобы отгрузить товары на склад посредника.

Впишем контрагента, договор, склад поставки и дату отгрузки в верхнюю часть документа. Ячейки таблицы будут содержать отгружаемые в этой поставке товары. Обратите внимание, п. 1 ст. 996 ГК РФ, п. 1 ст.

39 НК РФ не требует составления счета-фактуры. Это связано с тем, что продавец не лишается права собственности на товар, а комиссионер собственником не становится. Значит, НДС передача товара не должна облагаться.

В этой связи остаётся пустой строка «Счет-фактура».

В разделе «Продажи» формируем документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах» на основании полученного от маркетплейса отчёта о проданных товарах.

Во вкладке «Главное» выставляем договор и контрагента, проверяем, вписан ли способ расчёта, размер вознаграждения, выбран ли порядок учета расходов на вознаграждение, зарегистрирован ли счёт-фактура от посредника-маркетплейса на комиссионное вознаграждение.

В нижнюю таблицу вкладки «Реализация» переносим данные из отчета маркетплейса о количестве проданных товаров. Маркетплейс указывается в столбце «Покупатель». Оставшиеся поля программа заполнит из внесенных реализованных товаров сама автоматически, хотя можно заполнить и вручную.

Физическим лицам маркетплейс не выставляет счета-фактуры, продавцу товаров этого тоже делать не нужно. Соответственно, пункт «Счет-фактура» — полученные и выставленные оставляем пустыми.

Если покупатель вернул товар и возврат отразился в отчете маркетплейса, то воспользуемся вкладкой «Возвраты». При работе с маркетплейсами вкладки «Дополнительно» и «Денежные средства» не трогаем.

Как видите, бухгалтерский учёт для селлера не так уж и сложен, главное помнить, что маркетплейс выступает исключительно как комиссионер (агент).

Организация бухгалтерского учёта при продажах на маркетплейсах

Вести бухучёт продаж на маркетплейсах можно двумя способами. Выбор зависит от системы налогообложения: общей или упрощённой. Для ОСНО понадобится программа «1С:Бухгалтерия» и бухгалтер, а с УСН можно справиться самостоятельно. В статье разбираем оба варианта и рассказываем, как уменьшить рутину и оптимизировать работу.

Программа для маркетплейсов SelSup станет вашим универсальным помощником при продажах на маркетплейсах. На ОСНО сервис поможет быстрее создавать карточки товаров, собирать заказы и следить за остатками. На УСН SelSup заменит вам все другие сервисы: сам посчитает налог, напомнит об оплате, поможет управлять продажами.

Чем отличается бухгалтерский учёт продаж на маркетплейсах

Продавцы заключают с маркетплейсами агентский договор. Онлайн площадка выступает как агент между продавцом и покупателем: позволяет использовать свою витрину, доставляет товары и принимает деньги от покупателей.

Покупатели переводят деньги не продавцу, а маркетплейсу. Озон и Вайлдберриз удерживают из этой суммы свою комиссию за продажу, эквайринг, логистику, дополнительные услуги. Оставшуюся сумму площадки переводят продавцу по итогам периода.

Чтобы отразить продажи в бухгалтерском учёте, нужно получить отчёт комиссионера, взять из него цифры, свести данные в едином файле или программе. Что делать дальше, зависит от системы налогообложения.

Узнайте, как считать налоги на маркетплейсах

Узнать точные суммы доходов и расходов при торговле на маркетплейсах бывает сложно. Особенно когда продажи идут сразу на нескольких площадках. Упростить работу поможет сервис для работы с маркетплейсами SelSup. Он автоматически получает отчёты комиссионеров, сводит цифры и показывает итоговые результаты в удобном формате. Можно смотреть в интерфейсе или скачивать в Excel. Вверх

Как вести бухгалтерский учёт на ОСНО

Если вы на общей системе налогообложения, то без расчёта НДС не обойтись. Вручную это делать сложно, поэтому для бухучёта торговли на маркетплейсах предприниматели используют «1С:Бухгалтерию».

«1С:Бухгалтерия» позволяет перемещать товары между счетами, вести учёт продаж, загружать отчёт маркетплейса в 1С, оформлять возвраты по браку, формировать счета-фактуры на комиссию маркетплейсов.

Работать одновременно в 1С и в личном кабинете маркетплейса трудозатратно.

Приходится копировать операции с маркетплейса, создавать дополнительные документы и вручную переносить цифры из одной программы в другую.

Так, на каждый финансовый отчет в 1С нужно оформлять акт на реализацию. Чтобы сделать отчёт комиссионера о продажах в 1С, нужно руками переписывать данные о количестве проданных товаров.

Как упростить и автоматизировать работу с маркетплейсами

Вариант 1

Установить модуль 1С для маркетплейсов или расширение 1С. Они синхронизируют 1С и личный кабинет на Вайлдберриз или Озон. Для каждого маркетплейса придется покупать, устанавливать и обновлять разные модули. Через модуль или расширение можно:

• добавлять товары в номенклатуру 1С,
• менять цены через 1С,
• следить за остатками товаров,
• получать отчёты комиссионера о продажах.

Модули для 1С, как и расширение 1С, автоматизируют только часть операций. Создавать карточки из 1С на маркетплейсах не получится автоматически, так как нужно вручную сопоставлять каждый параметр из номенклатуры 1С с маркетплейсом. У одной номенклатуры по 20-30 параметров.

 Это получается не автоматизация, а наоборот, еще большая трата времени на рутинные операции. Следить за заказами придётся из личного кабинета на Вайлдберриз.

Чтобы ввести в оборот маркированные товары, понадобится заходить в Честный знак или докупать еще одно расширение для маркировки товаров.

Вариант 2

Подключить сервис для работы с маркетплейсами SelSup. Так у вас будет одна программа для двух целей: товароучета и управления продажами.

Сервис имеет интеграцию с 1С и с маркетплейсами. Информация с Вайлдберриз и Озон автоматически передаётся по API в «1С:Бухгалтерия» (а также в любую другую 1С, даже без обновления):

• карточки товаров и цены,
• статусы заказов,
• остатки,
• отчёты комиссионеров.

• У бухгалтера появится в 1С все данные, чтобы считать НДС, налоги и формировать отчётность.
• Менеджер маркетплейсов, кладовщик и владелец бизнеса смогут работать со всеми площадками из одного личного кабинета:
• Если вы хотите не просто вести бухучёт, а работать быстрее и без ошибок, подключите SelSup. Это просто:

• выбираете тариф,
• регистрируетесь,
• подключаете интеграции с нужными маркетплейсами и 1С,
• импортируете товары с площадок.

На настройки и знакомство уйдёт пару дней. Как это было у наших клиентов, можете узнать из кейсов.

Подключить интеграцию с 1С
Вверх

Как вести бухгалтерский учёт при УСН

При упрощённой системе налогообложения предприниматели не считают НДС, не готовят сложную отчётность для налоговой. Эту систему выбирают за простоту и удобство. Главное для продавцов правильно рассчитать налог.

1. Вариант 1
2. Если применяете схему «доходы минус расходы», то для бухучёта на УСН можно комбинировать SelSup и «1С:Бухгалтерию».
3. SelSup поможет работать с маркетплейсами, а в 1С:Бухгалтерии будете учитывать вести учёт продаж при УСН: считать все доходы и расходы.

Чтобы налог по УСН 15% оказался меньше, нужно тщательно считать расходы и сохранять по ним документы. Чем меньше вы покажете чистую прибыль, тем меньше будет налог. Минимально — всего 1%.

Вариант 2

Если вы выбрали УСН «доходы», то можно обойтись вовсе без 1С. Просто подключите SelSup, и налоги будут рассчитываться автоматически.

Бухгалтерский учет по договору с Wildberries, Ozon, Lamoda (Налоговые режимы, проводки)

• Комплексные услуги для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/marketplaces
• Вступи в закрытый клуб ProMarketplaces: https://promarketplaces.ru/club

Начать продавать и зарабатывать на топовых маркетплейсах в России может любой начинающий предприниматель. Для этого не нужно долго и много вкладывать в создание и продвижение своего бренда и быстро начать зарабатывать. Маркетплейсы становятся стартом для большого количества молодых марок. Только вот если не разобраться в режиме налогообложения и корректного ведения бухгалтерии, то потерять можно больше, чем заработать.

Для начала советуем подписывайтесь на канал https://www.youtube.com/Promarketplaces?sub_confirmation=1, чтобы не пропустить новые видео и посмотреть также эти видео:

1) Начать продавать на Вайлдберриз за 1 час! (Пошаговая инструкция) Как начать продавать на Wildberries — https://youtu.be/k1E3LToo-LI2) Сертификаты и декларации в карточке товаров появятся на Wildberries, Ozon и др. маркетплейсах. СКОРО — https://youtu.be/xT5UbLcqLw83) Ценообразование на Вайлдберриз. Как работает мониторинг цен на Wildberries. Что нужно учитывать? — https://youtu.be/8mQCnEaEdCQ4) Wildberries блокирует продавцов и исключает из рейтинга фейковые отзывы. В БАН за фейковые отзывы — https://youtu.be/yW7BjuS6Yhg5) Wildberries и OZON начали серьезные проверки продавцов. Блокировка и возврат товаров поставщику — https://youtu.be/d70cBPSKHOM

1. Содержание видео:
2. 00:21 Организационно-правовые формы при работе с маркетплейсами в России00:33 ОСН при работе с маркетплейсами00:45 УСН при работе с маркетплейсами01:17 Налоги при ОСН 01:26 Налоги при УСН 03:13 Расчет налога при УСН доходы и УСН доходы-расходы
3. 03:28 Выбор налогового режима при работе с маркетплейсами на примере #wildberries
4. *********

Привет, меня зовут Марина Храмкова, я предприниматель, аналитик онлайн продаж, интернет-маркетолог. С 2016 года увеличиваю продажи с помощью маркетплейсов.

• На этом канале я делюсь своим опытом работы с маркетплейсами и делаю полезные видео для новичков и не только.
• Здесь мы обсуждаем все аспекты работы с маркетплейсами: от заключения договора до продвижения товаров в ТОП на маркетплейсах, что сильно помогает увеличивать продажи.
• *********

Подпишитесь и проверьте подписались ли вы на наш канал https://www.youtube.com/Promarketplaces?sub_confirmation=1

Мой инстаграм: https://www.instagram.com/mrs_hramkova/

1. Наш сайт: https://promarketplaces.ru/
2. По вопросам сотрудничества: [email protected]
3. Наш Телеграм (@promarketplaces): https://t.me/promarketplaces
4. *********
5. Комплексные услуги для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/marketplaces
6. Вступи в закрытый клуб ProMarketplaces: https://promarketplaces.ru/club
7. Персональные Консультации: https://promarketplaces.ru/consultations
8. Тест на выбор маркетплейса для Вашей категории товаров: https://promarketplaces.ru/testmarketplaces
9. Путеводитель по налогам для поставщиков маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/nalogi-services
10. Инструкция по маркировке товаров: https://promarketplaces.ru/product-labeling-instructions
11. Фулфилмент (fulfillment) — упаковка, маркировка, доставка: https://promarketplaces.ru/fulfillment
12. Подготовить фото и видео контент для маркетплейсов: https://promarketplaces.ru/photo-video
13. Сертификаты соответствия, декларации ЕАС, отказные письма: https://promarketplaces.ru/certificate-declaration
14. Проверить сертифицируется ли товар: https://promarketplaces.ru/sertifikati-spiski-tovarov

Сервис Эльба — Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей: https://kontur.ru/elba?p=w03123

Электронная подпись для работы с маркетплейсами: https://kontur.ru/kep?p=w03123

ЭДО Диадок для обмена документами с маркетплейсами: https://kontur.ru/diadoc?p=w03123

Проверка электронной подписи Wildberries — Сервис Контур.Крипто: https://kontur.ru/products?p=w03123

Пока пока!

Настройка программы 1С: Управление торговлей

Для отражения операций с комиссионерами в первую очередь необходимо включить данный функционал в программе. Для этого перейдите в раздел «НСИ и администрирование». В подразделе «Настройка НСИ и разделов» выберите пункт «Продажи».

В открывшемся окне нажмите на зеленый подзаголовок «Оптовые продажи». Из раскрывающегося списка выберите пункт «Типовые и индивидуальные соглашения». Установите флаги «Договоры с клиентами, «Передача на комиссию». Выберите версию «11.0/11.5», а затем закройте окно настройки.

Создание маркетплейса и договора с ним

В разделе «НСИ и администрирование», либо в разделе «Главное» выберите пункт «Партнеры». В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать».

Внесите все реквизиты торговой площадки. Затем перейдите по ссылке «Соглашения с клиентом» и нажмите на кнопку «Создать». Обратите внимание, что при создании партнера «Тип отношений» следует указать «Клиент» и «Поставщик», так как маркетплейс будет оказывать услуги доставки (как поставщик) и принимать товары на комиссию (как клиент).

Важный нюанс, который касается соглашений: в программе 1С: Управление торговлей отражение операций может производиться в разрезе типовых соглашений, индивидуальных соглашений или договоров. Какой бы вариант вы не выбрали в настройках, заполнение любого из трех пунктов будет аналогичным представленному в примере. Самое важное – правильно заполнить поле «Операция», выбрав пункт «Передача на комиссию».

Тогда на вкладке «Условия продаж» появится специальный раздел «Комиссионная продажа». Здесь можно указать вариант расчета вознаграждения и следует ли его удерживать из выручки.

Поскольку маркетплейсы обычно оказывают услуги по реализации товаров, транспортировке и хранению грузов, необходимо создать два соглашения. Комиссионное соглашение находится в разделе «Соглашения с клиентом», а договор на сопутствующие услуги – в «Соглашения с поставщиком».

После того как вы введете соглашения, сохраните созданного партнера.

Передача товаров маркетплейсу на реализацию

Передача товаров маркетплейсу осуществляется в разделе «Продажи». Откройте пункт «Документы продажи (все)». Предварительно введите «Заказ клиенту», если это требуется для вашего учета.

Для ввода документа нажмите на кнопку «Создать», выберите из выпадающего списка «Реализация товаров и услуг» и документ «Передача на комиссию».

На вкладке «Основное» выберите маркетплейс и комиссионное соглашение, созданное заранее. Проверьте тип операции «Передача на комиссию».

Вкладка «Товары» заполняется передаваемыми на комиссию товарами с помощью команды «Добавить», либо «Заполнить» – «Подобрать товары». Или заполните документ передачи на основании документа «Заказ клиента», если вы его вводили ранее.

На вкладке «Дополнительно» можно указать вариант расчета НДС: сверху или включен.

Возврат товаров комиссионером

Возврат товаров торговой площадкой может быть произведен по нескольким причинам:

• при приемке товаров было обнаружено расхождение фактического количества с заявленным в накладной;
• товары оказались бракованными;
• товары оказались невостребованными.

Чтобы отразить возврат, необходимо на основании ранее введенной реализации ввести документ «Возврат товаров от покупателя».

В документе укажите количество возвращаемых товаров, независимо от причины возврата. Проведите документ.

После проведения вы можете найти данный документ в разделе «Продажи», выбрав пункт «Документы возврата». В нашем примере мы передали на комиссию телевизор и холодильник, после чего телевизор вернули на наш склад. Чтобы проверить, какие товары остались у маркетплейса на складе для дальнейшей реализации, перейдите в раздел «Продажи». Выберите пункт «Отчеты по продажам», а затем отчет «Остатки товаров, переданных на комиссию». В отчете можно установить отбор по комиссионеру, если у вас их несколько. Нажмите на кнопку «Сформировать».

Отражение реализации товаров комиссионером

Для отражения реализации через электронную площадку в 1С можно один или несколько раз в месяц формировать документ «Отчет комиссионера о продажах». Для этого перейдите в раздел «Продажи» и выберите пункт «Отчеты комиссионеров (агентов)».

В открывшемся окне перейдите на вкладку «Комиссионеры», нажмите один раз на строку с нужным маркетплейсом (если у вас их несколько), а затем нажмите на кнопку «Создать». Выберите из выпадающего меню пункт «Отчет комиссионера о продажах».

В созданном документе вкладка «Основное» будет заполнена данными из документа передачи товаров на комиссию. На вкладке «Товары» автоматически будет заполнен список тех товаров, по которым комиссионер еще не отчитался за указанный период.

При необходимости уберите из него часть товаров, которые остались на складе маркетплейса, а затем нажмите на кнопку «Рассчитать вознаграждение». В конце строки с товаром указывается информация о конечном покупателе и выданном комиссионером счете-фактуре.

На вкладке «Комиссионное вознаграждение» укажите способ расчета, исходя из условий соглашения или договора.

После проверки документа его необходимо провести и закрыть. Вы можете его найти на вкладке «Отчеты комиссионеров». В документе «Отчет комиссионера (агента) о продажах» на первой вкладке есть возможность ввести номер и дату счета-фактуры на вознаграждение. Нажмите на кнопку «Зарегистрировать». Если необходимо, оформите счет-фактуру комиссионеру.

Проверьте, что в учете отражена задолженность маркетплейса перед нами на разницу между выручкой и вознаграждением. Для этого перейдите в раздел «Продажи» и выберите пункт «Отчеты по продажам». Откройте отчет «Состояние расчетов с комиссионерами».

Услуги доставки и хранения, оказываемые маркетплейсом

Как уже говорилось ранее, торговые площадки помимо услуг, связанных с реализацией товара, дополнительно выставляют счета и акты за хранение и доставку. Чтобы отразить данные операции, перейдите в раздел «Закупки» и выберите пункт «Документы закупки (все)».

В открывшемся окне нажмите на кнопку «Создать» и выберите пункт «Приобретение услуг и прочих активов».

Взаимозачет задолженности

Чтобы произошел зачет сумм, образовавшихся по разным соглашениям, торговые площадки предоставляют документ «Уведомление о зачете встречных однородных требований». Он вводится в программе как «Взаимозачет задолженности» в разделе «Казначейство».

Для ввода нового документа нажмите на кнопку «Создать». В шапке документа выберите дебитора – клиента, кредитора – поставщика, а затем заполните вкладки «Дебиторская задолженность» и «Кредиторская задолженность».

Суммы взаимозачета должны быть равны, поэтому после заполнения уравняйте их по наименьшему значению. В нашем примере мы должны маркетплейсу за доставку 2 000 рублей, а он нам 14 250 рублей за продажи за вычетом вознаграждения. Наименьшая сумма – 2 000 рублей, соответственно, ее и зачитываем.

После проведения документа убедитесь, что взаимозачет произошел. Откройте отчет «Состояние расчетов с комиссионерами» и заново его сформируйте.

Получение денежных средств

Для отражения денежных средств, поступивших от торговой площадки, перейдите в раздел «Казначейство» и выберите пункт «Безналичные платежи».

В открывшемся окне перейдите на вкладку «К поступлению». Здесь содержатся все денежные средства, ожидаемые к зачислению на расчетный счет. Чтобы ввести документ, нажмите на кнопку «Оформить поступление».

На вкладке «Основное» установите флаг «Проведено банком» и укажите дату, когда данное поступление было отражено в выписке.

Вкладка «Расшифровка платежа» заполнится автоматически.

Возврат товара покупателем

Предположим, после того как маркетплейс предоставил отчет о продажах, клиент произвел возврат товара комиссионеру. В таком случае сначала нужно оформить документ «Отчет комиссионера (агента) о продажах», в котором фиксируется информация о том, что товар был возвращен клиентом. Информация о возвращенных товарах фиксируется со знаком минус, то есть сторнируется.

Сумма вознаграждения, соответственно, тоже отражается с отрицательным значением.

В нашем примере наглядно видно два документа: один с положительной суммой, а второй с отрицательной. Но можно провести продажи и возвраты по прошлым продажам в одном отчете.

После проведения документа «Отчет комиссионера (агента) о продажах» в остатках товаров данного комиссионера появится этот товар. Можно будет оформить операцию возврата товаров от комиссионера, либо отразить его снова в продажах. Стоимость вернувшихся товаров также отразится на взаиморасчетах.