1 с бухгалтерия инструкция пользователя

Перед вами наглядный и понятный самоучитель по 1С 8.3 Бухгалтерия, который познакомит с:

• реальными примерами из практики;
• документами 1С, используемыми для отражения операций;
• первичкой, формируемой в той или иной ситуации.

В самоучителе даются подсказки на документы, которые вводятся в базу по каждому разделу — покажем, где их быстро найти в программе. Меню 1С станет для вас понятным, ориентироваться в нем будет очень просто.

Все популярные разделы программы отображены в содержании самоучителя по 1С:Бухгалтерия. Кликайте мышкой по нужному разделу и переходите к его изучению! Разделы в 1С группируются по каждому участку учета. Так же можно поступить и с документами — найдите тот, что вас интересует, и переходите к его изучению.

На примерах с видеоуроками вы научитесь, как вести учет в организации, где есть:

• производство;
• оптовая торговля;
• розничная торговля;
• оказание услуг.

Обратите внимание на нашу суперподсказку — Алгоритм закрытия месяца. С ней ваше закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 8.3 станет просто идеальным!

А начать работу с самоучителем 1С: Бухгалтерия 8.3 следует с настроек, справочников и формирования уставного капитала.

Приятного обучения!

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Начало работы

Настройки

Перед тем, как начать вести учет в программе 1С:Бухгалтерия, надо заполнить сведения о своей Организации. Настроить Функциональность, где отобразить всю специфику деятельности. Добавить настройки в Параметры учета. А также заполнить Учетную политику, где указать выбранную систему налогообложения, порядок признания доходов и расходов и иные методы учета.

Реквизиты Организации

Ввод сведений об организации в справочник Реквизиты организации (Организации): Главное – Настройки – Реквизиты организации (Организации – если ранее уже была введена другая организация) – кнопка Создать или Помощник начальной настройки – Сведения об организации.

Если подключена интернет-поддержка, при вводе ИНН организации по кнопке Заполнить – автоматически заполнятся ее реквизиты.

Подключить интернет-поддержку: Администрирование – Интернет-поддержка и сервисы – Настройки Интернет-поддержки – кнопка Подключить.

Если интернет-поддержка не подключена, данные организации заполняются вручную.

Сокращенное и полное наименование, ИНН/КПП, ОГРН в справочнике Организации должны соответствовать выписке из ЕГРЮЛ.

В разделе Подписи вносится информация по ответственным лицам, которые на основании учредительных документов либо приказов имеют право подписи.

Реквизиты государственных органов и коды статистики заполняются по соответствующим ссылкам.

Печать реквизитов организации: Главное – Организации – кнопка Реквизиты.

Для ввода новых пользователей в базу и определения их права доступа применяется справочник Пользователи.

Справочник Пользователи: Администрирование – Настройки пользователей и прав – раздел Пользователи – ссылка Пользователи.

Посмотрите подробное видео по настройкам сведений об организации в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, для обучения программе 1С с нуля — смотрите материалы по теме «Заполнение сведений об организации»:

• Указание ответственных лиц организации в печатных формах документов
• Практикум по работе с подписями и печатями на документах
• Сохранение истории КПП
• Префикс в 1С
• Неверный ОКТМО

Функциональность

Функциональность определяет внешний вид разделов, а также возможность работать с теми или иными справочниками и документами в программе.

Настройка Функциональности: Главное – Функциональность.

Функциональность может быть:

• основная – для малого бизнеса;
• выборочная – сделана настройка пользователем;
• полная – подключен весь функционал.

Посмотрите подробное видео по настройке функциональности в 1С:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, для обучения программе 1С с нуля самостоятельно — смотрите материалы по теме «Настройка функциональности программы»:

• Настройка функциональности в 1С: Банк и касса
• Настройка функциональности в 1С: Запасы
• Настройка функциональности в 1С: Расчеты
• Настройка функциональности в 1С: Торговля
• Настройка функциональности в 1С: Производство
• Настройка функциональности в 1С: ОС и НМА

Параметры учета

В Параметрах учета задаются основные настройки одновременно для всех организаций, учет которых ведется в базе.

Настройка Параметров учета: Администрирование – Параметры учета.

Изменение параметров учета может привести к изменениям или потере уже введенных данных.

Ведение истории по настройкам параметров учета в базе не предусмотрено.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть подробное видео по настройкам параметров учета:

Для обучения программе 1С самостоятельно вы можете посмотреть статьи по настройкам параметров учета:

• Для чего определяются параметры учета в 1С
• Настройка плана счетов: 1С
• Можем ли мы осуществлять расчет себестоимости списываемых материалов в разрезе одного склада или расчет должен быть осуществлен в общем по организации?
• Настройка сроков оплаты для поставщиков и покупателей
• Настройки зарплаты: 1С
• Как упорядочить сотрудников в документах по подразделению
• Как вывести полную иерархию подразделений в зарплатные документы
• Настройка печатной формы документов по ТМЦ: печать артикулов
• Установка плановой цены выпуска продукции
• Ошибка по сроку задолженности контрагента

Учетная политика

Учетная политика задается индивидуально для каждой организации, учет которых ведется в базе.

Несмотря на то, что учетная политика формируется один раз и применяется последовательно из года в год (п. 4 ст. 8 Закона N 402-ФЗ), в программе желательно создавать ее ежегодно.

Не все элементы учетной политики можно задать в настройках 1С. Часть из них не автоматизирована. Некоторые аспекты учетной политики «на бумаге» могут не соответствовать настройкам в программе. В связи с этим рекомендуем ознакомиться с нашим Конструктором учетной политики.

Настройка Учетной политики по БУ: Главное – Настройки – Учетная политика.

В Учетной политике задается:

• Способ оценки МПЗ – общий по БУ и НУ для материалов (счет 10), товаров (счет 41), продукции (счет 43).
• Способ оценки товаров в рознице (только для БУ).
• Основной счет учета затрат – счет, который будет автоматически подставляться в документы. Если прямые затраты должны учитываться на счете 20 «Основное производство», то устанавливаются флажки:
  • Выпуск продукции – для производства,
  • Выполнение работ, оказание услуг заказчикам – для оказания услуг или выполнения работ
    и выбирается способ закрытия счета 20 для работ и услуг:
  • Без учета выручки;
  • С учетом всей выручки;
  • С учетом выручки только по производственным услугам.
• Порядок включения общехозяйственных расходов в себестоимость.
• Порядок распределения общепроизводственных и общехозяйственных (если не директ-костинг) расходов по ссылке Методы распределения косвенных расходов.
• Порядок определения учетной цены готовой продукции в течение месяца.
• Использование счета 40 «Выпуск продукции».

Флажок Используется счет 57 «Переводы в пути» при перемещении денежных средств позволяет автоматически использовать счет 57 при перемещении денежных средств внутри организации когда такое движение денежных средств происходит не «день в день».

Внесение наличных из кассы на расчетный счет

Флажок не установлен:

• Документ Выдача наличных – Дт 51 Кт 50.01.
• Документ Поступление на расчетный счет – проводок не формирует.

Флажок установлен:

• Документ Выдача наличных – Дт 57.01 Кт 50.01.
• Документ Поступление на расчетный счет – Дт 51 Кт 57.01.

При установленном флажке Формируются резервы по сомнительным долгам автоматически будет создаваться резерв по сомнительной задолженности в 1С по БУ, но только для задолженности в руб.

Порядок применения ПБУ 18 (Учетная политика – Учет отложенных налоговых активов и обязательств) и состав бухгалтерской отчетности (Учетная политика – Состав форм бухгалтерской отчетности) устанавливается соответствующими переключателями.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих вы можете посмотреть видео по настройке учетной политики по бухгалтерскому учету:

Учетная политика по НУ настраивается в разделе Главное – Налоги и отчеты.

От выбранной системы налогообложения будет зависеть отображение других вкладок.

Настроена учетная политика для налогов и сборов:

После выполнения всех настроек учетную политику можно распечатать.

Печать Учетной политики: Главное – Учетная политика – кнопка Печать.

В нашем самоучителе 1С Бухгалтерия 8.3 для начинающих посмотрите урок 1С по настройке учетной политики по налоговому учету:

Порядок настройки учетной политики для налогового и бухгалтерского учета подробно рассмотрен в статьях:

• Где настраивается учетная политика в 1С?
• Учетная политика в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
• Методы распределения косвенных затрат в 1С 8.3: пошагово для начинающих
• Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС
• Настройка учетной политики по НУ в 1С: Страховые взносы
• Конструктор учетной политики в бухгалтерском, налоговом, НДС учете
• Утверждение рабочего плана счетов в учетной политике
• Утверждение форм первичных учетных документов в учетной политике
• Утверждение регистров по бухгалтерскому учету в учетной политике
• Утверждение регистров по налоговому учету в учетной политике
• Пример учетной политики для производства (ОСН)
• Пример учетной политики для работ и услуг (ОСН)
• Пример учетной политики для торговли (ОСН)
• Пример Методики по созданию резервов по сомнительным долгам
• Пример Графика документооборота
• Пример изменения / дополнения учетной политики

Регистрация ООО

Формирование уставного капитала

Вновь созданная организация первой операцией должна отразить формирование уставного капитала.

Документ Формирование уставного капитала: Операции – Бухгалтерский учет – Формирование уставного капитала.

Рассмотрим оформление операции на примере.

21 февраля принято решение о создании Общества с ограниченной ответственностью «ТЕХНОМИР». В соответствии с учредительным договором доли в уставном капитале (УК) распределяются следующим образом: PDF

• 10% – учредитель ООО «УЮТНЫЙ ДОМ»;
• 90% – учредитель Соловьев Константин Алексеевич.

05 марта осуществлена государственная регистрация Общества, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

Величина уставного капитала – 2 000 000 руб.

Согласно учредительного договора участники обязаны оплатить долю в УК в течении одного календарного месяца путем перечисления денежных средств на расчетный счет общества.

Документ формирует проводки:

Оплата уставного капитала на расчетный счет: документ Поступление на расчетный счет вид операции Прочее поступление через Банк и касса – Банковские выписки – кнопка Списание.

Посмотрите наш подробный урок в 1С по формированию уставного капитала:

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8 и начинающим пользователем 1С, для обучения программе — смотрите материалы по теме «Собственный капитал»:

• Формирование уставного капитала Общества с ограниченной ответственностью
• Счета учета собственного капитала

Справочники

Справочники в 1С хранят данные, необходимые для отражения хозяйственных операций. Например, перечень покупателей и поставщиков, списки номенклатуры и т.д. От полноты и корректности их заполнения зависит успех работы в 1С. Элементы справочников можно заполнять через меню Справочники или непосредственно при вводе информации из формы документов.

Рассмотрим кратко заполнение двух основных справочников Контрагенты и Номенклатура.

Контрагенты

Контрагенты – это поставщики, покупатели, прочие юридические и физические лица, а также государственные органы, с которыми организация взаимодействует.

Справочник Контрагенты: Справочники – Контрагенты.

Способы создания контрагентов:

• вручную:
  • в справочнике Контрагенты по кнопке Создать либо с помощью сервиса 1С: Контрагент (требуется Интернет-поддержка);
  • быстрый ввод из формы документа;
• загрузка из файла XML, Excel.

Загрузить справочник Контрагенты из файла: Справочники – Контрагенты – кнопка Загрузить.

Посмотрите наш подробный урок в 1С по заполнению справочника Контрагенты:

Для обучения работе в 1С посмотрите дополнительные материалы по теме «Справочник Контрагенты»:

• Путеводитель по справочнику Контрагенты
• Сохранение истории КПП
• Указание ответственных лиц контрагентов в печатных формах документов
• Загрузка реквизитов контрагента из файла XML
• Как загрузить контрагентов и банковские счета из файла Excel
• Практикум по быстрой загрузке реквизитов контрагентов
• Как быстро добавить новый элемент справочников из документов
• Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
• Как отобразить скрытую информацию в карточке контрагента
• Как удалить лишнюю информацию из карточки контрагента
• Сервис 1С:Контрагент
• Сервис Досье контрагента
• Справочник Контактные лица контрагентов
• Хотите знать о своих контрагентах больше — загляните на сайт ФНС

Номенклатура

Номенклатура – это общий перечень:

• товаров,
• материалов,
• готовой продукции,
• внеоборотных активов (до принятия их к учету в качестве ОС),
• услуг, работ,

которые используются в деятельности организации: приобретаются, производятся, реализуются.

Справочник Номенклатура: Справочники – Товары и услуги – Номенклатура.

Способы создания номенклатуры:

• вручную:
  • в справочнике Номенклатура по кнопке Создать;
  • из формы документа;
• загрузка из файла XML, Excel.

Загрузить номенклатуру из файла: справочник Номенклатура – кнопка Загрузить.

Для удобства поиска номенклатуры элементы справочника можно распределить по группам.

Создание группы в справочнике Номенклатура: Справочники – Номенклатура – кнопка Создать группу.

В программе можно задать свои правила для подстановки счетов учета номенклатуры в документы.

Посмотреть и настроить счета учета номенклатуры: Справочники – Номенклатура – ссылка Счета учета номенклатуры.

По умолчанию счета учета номенклатуры настроены по видам номенклатуры. Рекомендуем придерживаться именно данного правила.

Вид номенклатуры позволяет разделить номенклатуру по общим признакам: товар, продукция, услуга и т.д.

Справочник Виды номенклатуры: Справочники – Номенклатура – ссылка Виды номенклатуры.

Посмотрите наш урок в 1С по заполнению справочника Номенклатура.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, смотрите материалы по теме «Справочник Номенклатура»:

• Настройка счетов учета номенклатуры
• Загрузка номенклатуры и цен из ТОРГ-12
• Загрузка цен Номенклатуры из Excel
• Как быстро добавить новый элемент справочников из документов
• Как правильно указать ГТД и страну происхождения товаров при импорте?

Банк и касса

Оплата поставщику (аванс)

В договоре с поставщиком может быть предусмотрена предоплата за товары, работы, услуги (далее – ТРУ).

Рассмотрим оформление операции на примере.

05 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор аренды офисного помещения № 114 с ООО «МАНУФАКТУРА», PDF согласно которому ежемесячная арендная плата состоит из:

• фиксированной (постоянной) части – 70 800 руб.;
• переменной части, определяемой ежемесячно исходя из стоимости коммунальных услуг.

25 марта ООО «ТЕХНОМИР» подготовило платежные поручения и перечислила арендодателю предоплату за первый месяц 70 800 руб. (в т. ч. НДС 20%).

25 марта арендодатель выставил авансовый счет-фактуру на сумму 70 800 руб. на предоплату за первый месяц аренды. PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Для оформления платежного поручения на перечисление оплаты поставщику используется документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику.

Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику: Банк и касса – Платежные поручения – кнопка Создать.

Посмотрите наш урок в 1С по формированию платежного поручения:

После проведения платежа в банке создается документ Списание с расчетного счета.

Документ Списание с расчетного счета вводится на основании документа Платежное поручение по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета.

Документ формирует проводку.

Организация может воспользоваться правом на вычет НДС с авансов, т.е. уменьшить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, на сумму налога, предъявленного поставщиком с перечисленного ему авансу. Это можно сделать только на основании счета-фактуры на аванс, полученного от поставщика.

И не забудьте, что НДС с авансов, принятый к вычету в момент оплаты, организация должна восстановить, т.е. поставить к уплате:

• после оприходования ТРУ, поступивших в счет перечисленной ранее предоплаты;
• когда договор, по которому выдавался аванс, расторгнут.

Вычет НДС по авансовому счету-фактуре отражается в Книге покупок.

Отчет Книга покупок: Отчеты – НДС – Книга покупок.

Если поставщик выдал авансовый счет-фактуру и покупатель собирается воспользоваться правом на вычет НДС (как в нашем примере), то надо создать документ Счет-фактура полученный на аванс.

Документ Счет-фактура полученный вводится на основании документа Списание с расчетного счета по кнопке Создать на основании.

Особенности заполнения:

• можно создать только один счет-фактуру на один документ оплаты;
• регистрируется в разрезе контрагента и документа оплаты, разделения по договорам нет;
• Вид счета-фактуры – На аванс;
• Код вида операции – 02 «Авансы выданные».

Документ формирует проводку.

Принятие НДС к вычету по авансовому СФ:

• это право, а не обязанность (п. 12 ст. 171 НК РФ);
• перенос вычета на три года невозможен (п. 2 ст. 171 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 09.01.2017 N СД-4-3/2@);
• дата составления авансового СФ и дата аванса должны быть в одном квартале, иначе вычет неправомерен (Письмо Минфина РФ от 24.03.2017 N 03-07-09/17203).

Условия принятия НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам (п. 9 ст. 172 НК РФ):

• договор предусматривает предварительную оплату; PDF
• оплата произведена в счет будущих поставок по деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии правильно оформленный авансовый СФ;
• в наличии документы оплаты, подтверждающие перечисление аванса поставщику.

Надо контролировать заполнение платежно-расчетного документа (платежки) в документах предоплаты Списание с расчетного счета для корректного отражения его в графе 7 Книги покупок.

Для принятия НДС к вычету по авансовому СФ и отражения его в книге покупок установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок в документе Счет-фактура полученный вид операции На аванс.

Подробнее по теме «Оплата поставщику (аванс)»:

• Оплата поставщику: аванс
• Платежное поручение на оплату поставщику
• Документ Платежное поручение вид операции Оплата поставщику
• Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам
• Регистрация двух входящих авансовых СФ от поставщика на один платеж

Оплата от покупателя (аванс)

Рассмотрим, как оформить получение предоплаты от покупателя, и выписать счет-фактуру на аванс на примере.

20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с покупателем ООО «ПРОФДИЗАЙН» договор подряда № 587 на монтаж локальных вычислительных сетей (Монтаж ЛВС).

26 марта по банковской выписке PDF зачислена 50% предоплата от покупателя по договору. ООО «ТЕХНОМИР» выполнило обязательства по начислению НДС и выставлению счета-фактуры на аванс.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Поступление предоплаты от покупателя оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя.

Документ Поступление на расчетный счет: Банк и касса – Банковские выписки – Поступление:

• Вид операции – Оплата от покупателя;
• Статья доходов – Оплата от покупателей.

Рекомендуем создавать договор непосредственно из документа Поступление на расчетный счет.

Посмотрите видео по созданию документа Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя:

При поступлении предоплаты продавец обязан исчислить НДС с аванса и выставить авансовый СФ в течение 5 календарных дней с даты оплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Счета-фактуры не выставляются, если предоплата получена в счет поставки:

• товаров, изготовление которых осуществляется более 6 месяцев (п. 1 ст. 154 НК РФ);
• облагаемой по ставке 0% (п. 1 ст. 164 НК РФ);
• не облагаемой НДС или освобожденной от налогообложения (ст. 146, 148, 149 НК РФ);
• организацией, освобожденной от уплаты НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ).

Документ Счет-фактура выданный на аванс можно создать, только если в проводках документа получения оплаты отражен аванс, полученный от покупателя.

Создать авансовый СФ из документа оплаты:

• кнопка Создать на основании – Счет-фактура выданный;
• кнопка Создать в журнале Счета-фактуры выданные.

Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс: Банк – Регистрация счетов-фактур – Счета фактуры на аванс.

Перейти в созданный счет-фактуру на аванс из обработки Регистрация счетов-фактур на аванс: кнопка Открыть в графе Счет-фактура.

Особенности заполнения счет-фактуры на аванс:

• Вид счета-фактуры – На аванс;
• Код вида операции – 02 «Авансы полученные»;
• Платежный документ № от – номер и дата платежного поручения покупателя, заполняется автоматически по данным документа-основания.

Документ формирует проводку.

Сумма исчисленного НДС с полученного аванса отражается в Книге продаж.

Отчет Книга продаж: Отчеты – НДС – Книга продаж.

Посмотрите видео по созданию счета-фактуры на аванс:

Подробнее по теме «Предоплата от покупателя»:

• Поступление оплаты от покупателя: аванс
• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
• Порядок заполнения авансовых счетов-фактур
• Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
• Как нумеровать корректировочные счета-фактуры по авансам?

Оплата за услуги банка

Оплата за услуги банки в бухгалтерском учете относится к прочим расходам. Они признаются в том периоде, в котором были произведены (п. 18 ПБУ 10/99).

Банковская комиссия по текущим операциям для целей налогового учета признается внереализационным расходом на дату начисления (пп. 15 п. 1 ст. 265, пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Рассмотрим оформление операции по оплате комиссии банка на примере.

В соответствии с договором расчетного кассового обслуживания банк списывает ежемесячную плату за систему дистанционного банковского обслуживания (интернет-банк).

31 марта с р/счета списана комиссия в размере 1 500 руб. (Без НДС).

Пошаговая инструкция оформления примера.

Списание денежных средств с р/счета оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Комиссия банка.

Документ формирует проводку.

Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Списание:

• Вид операции – Комиссия банка;
• Статья расходов – Расходы на услуги банков.

Посмотрите видео по отражению банковской комиссии:

Дополнительную информацию вы найдете в статье: Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание.

Оприходование денег в кассу (снятие по чеку)

Рассмотрим оформление операции по оприходованию денег в кассу на примере.

25 марта главный бухгалтер Рябчикова А.П. сняла по чеку PDF наличные денежные средства в размере 28 000 руб. на выплату аванса за март 2019.

Данное снятие отражено в выписке банка от 25 марта. PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Оприходование денежных средств в кассу по чеку PDF оформляется документом Поступление наличных вид операции Получение наличных в банке.

Документ формирует проводку.

Документ Поступление наличных: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – Поступление:

• Вид операции – Получение наличных в банке;
• Статья доходов – Внутреннее перемещение денежных средств.

Отражено списание денежных средств с расчетного счета по выписке банка. PDF

Документ проводок не формирует, т. к. проводка по оприходованию денежных средств прошла по кассе.

Документ Списание с расчетного счета: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание:

• Вид операции – Снятие наличных в кассу;
• не формирует проводок

Посмотрите видео по оприходованию наличных денег:

Подробности вы также найдете в статье: Снятие наличных по чеку и оприходование их в кассу.

Расчеты с подотчетными лицами

Авансовый отчет – первичный документ для учета подотчетных сумм.

Документ Авансовый отчет заполняется с учетом следующих особенностей:

• Вкладка Авансы – подотчетные суммы;
• Вкладка Товары – приобретение ТМЦ, когда первичный документ оформлен на подотчетника;
• Вкладка Оплата – подотчетником оплачены товары, работы, услуги, оприходование которых происходит накладной (актом), выписанных на организацию;
• Вкладка Прочие – приобретение работ (услуг), командировочные, когда первичный документ оформлен на подотчетника.

Порядок оформления операций по расчетам с подотчетными лицами рассмотрим на примере.

Приказом руководителя в ООО «ТЕХНОМИР» утвержден порядок выдачи подотчетных сумм, PDF а также определен состав материально-ответственных лиц PDF, PDF имеющих право на приобретения за наличный расчет.

27 ноября из кассы выданы в подотчет сотруднику Дроздову О.В. денежные средства в размере 17 200 руб. на приобретение материалов (продуктов и подарков) для офиса на основании заявления, утвержденного руководителем. PDF

28 ноября сотрудник Дроздов О.В. представил в бухгалтерию отчет на приобретение материалов для общехозяйственных нужд: продукты, канцтовары и подарки детям на новый год.

К авансовому отчету приложен кассовый чек с выделенной суммой НДС, PDF СФ не предоставлен.

В этот же день после утверждения авансового отчета руководителем сотрудник сдал в кассу излишне полученные под отчет денежные средства.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Отражена выдача денежных средств из кассы подотчетному лицу.

Документ формирует проводку.

Документ Выдача наличных: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – Выдача:

• Вид операции – Выдача подотчетному лицу;
• Статья расходов – Выдача подотчетных сумм.

Посмотрите видео по оформлению выдачи денег подотчетному лицу из кассы:

Заполнен авансовый отчет:

Документ формирует проводки.

Документ Авансовый отчет: Банк и касса – Касса – Авансовые отчеты – кнопка Создать – Авансовый отчет.

Посмотрите видео по оформлению Авансового отчета в 1С:

Оформлен возврат неиспользованной подотчетной суммы в кассу.

Документ формирует проводку.

Возврат остатка подотчетной суммы: Банк и касса – Касса – Кассовые документы – кнопка Поступление:

• Вид операции – Возврат от подотчетного лица;
• Статья доходов – Возврат подотчетных сумм.

Посмотрите подробное видео по оформлению возврата неиспользованной подотчетной суммы в 1С:

Подробнее по теме «Расчеты с подотчетными лицами»:

• Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
• Командировка: расчеты наличными средствами
• Порядок учета расчетов с подотчетными лицами: законодательство
• Документ Авансовый отчет
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом за наличный расчет
• Приобретение ГСМ по талонам: переход права собственности в момент заправки
• Приобретение ГСМ подотчетным лицом через корпоративную карту
• Можно ли принять в расходы затраты учредителя, не являющегося сотрудником организации?
• В документе Авансовый отчет раньше была возможность выбрать вместо 71 счета 73. Как это сделать сейчас?
• Как отразить приобретение ТМЦ сотрудником за личные средства, если деньги в подотчет не выдавались?

Продажи

Оказание услуг

Услуга – это деятельность, результаты которой (п. 5 ст.38 НК РФ):

• не имеют материального выражения;
• реализуются и потребляются в процессе деятельности.

Рассмотрим оформление операции по оказанию услуг на примере.

25 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило с заказчиком ООО «СИМБИРСОФТ» договор №45 по техническому обслуживанию (ТО) вычислительной техники. Услуги оказываются заказчику ежеквартально.

24 июня оформлен Счет покупателю на оплату услуг за II квартал. Счета выставляются ежеквартально.

30 июня ООО «ТЕХНОМИР» оказало услуги по ТО вычислительной техники за II квартал.

Покупатель применяет УСН, с ним подписано соглашение о невыставлении СФ.  PDF

Пошаговая инструкция оформления примера.

Выставлен Счет на оплату покупателю в рублях.

По ссылке Реквизиты продавца и покупателя можно указать дополнительные условия об оплате.

Счет покупателю первичным документом не является и проводок не формирует.

Документ Счет покупателю: Продажи – Продажи – Счета покупателям.

На основании счета покупателю сформирован документ Реализация услуг.

Документ формирует проводки.

Документ Реализация (акт, накладная): Продажи – Реализация (акты, накладные).

Продавец обязан выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товаров, передачи работ, услуг, имущественных прав (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Рекомендуем составлять документ Счет-фактура выданный на реализацию на основании документов реализации:

• кнопка Выписать счет-фактуру внизу формы документа Реализация (акт, накладная).

Составлять счет-фактуру не нужно, если:

• операция не облагается НДС (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 146, 147, 148 НК РФ);
• операция освобождена от НДС (ст. 149 НК РФ);
• применяется специальный налоговый режим — УСН, ПСН, ЕНВД (п. 2, 3 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26, п. 11 ст. 346.43 НК РФ); исключение: налогоплательщик – налоговый агент по НДС (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).

В нашем примере счет-фактура на реализацию не выставляется, т. к. заказчик применяет УСН и с ним подписано Соглашение о невыставлении СФ. PDF При этом начисление НДС с реализации осуществляется при проведении документа Реализация услуг.

Посмотрите подробное видео по отражению реализации услуг в 1С:

Подробнее по теме «Реализация услуг»:

• Учетная политика по учету доходов и расходов
• Работа и услуга: в чем разница?
• Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации

Продажа товаров

Расчеты в иностранной валюте между резидентами запрещены, но цена в договоре может быть выражена в любой валюте, в т. ч. отличной от рублей. Первичные документы по таким договорам могут выставляться в рублях или у.е., НО:

• оплата должна производиться только в рублях;
• счета-фактуры выставляются только в рублях.

Рассмотрим на примере, как оформить реализацию товаров, по договору поставки товаров в у. е.

01 августа ООО «ТЕХНОМИР» заключило с покупателем ООО «КЛЕОПАТРА» договор поставки товаров №456, PDF выраженный в у.е. Цена товаров определяется по условному курсу (1 у.е. = 1 USD + 2%) на день оплаты.

01 августа ООО «ТЕХНОМИР» выставило счет покупателю в соответствии со Спецификацией к договору.

06 августа осуществлена реализация товаров. В момент отгрузки товаров ООО «ТЕХНОМИР» выполнило обязательства по начислению НДС и выставлению СФ.

Условные курсы для оформления примера:

• 31 июля – 62,2200 руб./USD+2%;
• 06 августа – 64,2600 руб./USD+2%.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Для отражения расчетов по договорам в у. е. необходимо в карточке Договора с контрагентом сделать настройки в разделе Расчеты:

• поле Цена в – валюта по договору (USD+2%);
• в поле Оплата в – переключатель – валюта платежа (руб.).

Выставлен счет покупателю в у.е.

Документ Счет покупателю: Продажи – Счета покупателям.

На основании Счета оформлена реализация товаров.

Обратите внимание, что документы заполняются в соответствии с валютой, установленной в договоре. В нашем примере – это у. е., равное USD+2%. Но суммы в проводках пересчитываются в рубли.

Документ Реализация (акт, накладная): Продажи – Реализация (акты, накладные).

В адрес покупателя выставлен Счет-фактура на отгрузку товаров.

Счет-фактура выданный на реализацию регистрируется в нижней части документа Реализация (акт, накладная) по кнопке Выписать счет-фактуру. Он заполняется автоматически.

Счет-фактура на реализацию: кнопка Выписать счет-фактуру в форме документа Реализация (акт, накладная).

Данные о начисленном НДС с отгрузки, номер и дата счета-фактуры будут автоматически отражаться в Книге продаж.

Отчет Книга продаж: Отчеты – Книга продаж.

Посмотрите подробное видео по отражению реализации товаров по договору в у. е.:

Дополнительную информацию вы также найдете в статьях:

• Реализация товаров в оптовой торговле
• Товарно-транспортная накладная (ТТН) в 1С 8.3

Продажа товаров в розницу

Для отражения операций по розничной торговле в 1С торговые точки разделяются на:

• автоматизированные торговые точки (АТТ) — в течение дня оформляются чеки ККТ, в конце смены формируется детальный отчет о проданных товарах;
• неавтоматизированные торговые точки (НТТ) — чеки ККТ в базе не отражаются, формируется только детальный отчет о проданных товарах.

В программе розничные торговые точки предварительно вводятся в справочник Склады (Справочники – Склады), где указывается Тип склада:

• Розничный магазин — для АТТ;
• Неавтоматизированная торговая точка — для НТТ.

Детальный отчет о проданных товаров в розницу формируется в конце смены с помощью документа Отчет о розничных продажах вид операции Розничная торговля.

За приобретенные в розницу товары покупатель может расплатиться как наличными, так и безналичными средствами, в т. ч. банковскими картами.

Для получения оплаты безналичными средствами продавец заключает с банком договор эквайринга. На расчетный счет денежные средства поступают за минусом установленной договором комиссии банка-эквайера.

Та часть денег, что получена по безналичному расчету – по карте, следует отразить в Отчете о розничных продажах на отдельной вкладке Безналичные оплаты.

Рассмотрим оформление операции по отражению реализации товаров в розничном магазине на примере.

21 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине (АТТ). Оплата прошла наличными, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

23 октября осуществлена реализация товаров в розничном магазине. Оплата прошла через платежную карту, покупателю был выдан чек ККТ. PDF

24 октября банк-эквайер провел зачисление денежных средств на расчетный счет. Сумма по банковской выписке PDF отражена с учетом удержания банковской комиссии (2%) по договору эквайринга №1158 от 03.06.2019.  PDF

31 октября по итогам месяца вместо счета-фактуры оформлена сводная справка о розничных продажах.

Пошаговая инструкция оформления примера.

Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» при оплате наличными отражается с помощью документа Отчет о розничных продажах.

Документ формирует проводки.

Документ Отчет о розничных продажах: Продажи – Отчеты о розничных продажах.

Денежные средства (выручка) в кассу приходуются с помощью документа Поступление наличных.

Документ проводок не формирует, в связи с тем, что поступление наличных по дебету счета 50.01 «Касса организации» отражается документом Отчет о розничных продажах.

Документ Поступление наличных: Продажи – Отчеты о розничных продажах – Создать на основании – Поступление наличных.

Розничная реализация товаров в Магазине «ТЕХНОМИР» по платежным картам отражается также с помощью документа Отчет о розничных продажах.

Сумма оплаты по платежной карте за день отражается на вкладке Безналичные оплаты.

В справочник Виды оплат вводится договор эквайринга.

Документ формирует проводки.

Сумма зачисления денежных средств на р/счет по банковской выписке отражается с учетом удержания банковской комиссии. Для автоматического заполнения документа Поступление на расчетный счет его необходимо ввести на основании документа Отчет о розничных продажах.

Документ формирует проводки.

Документ Поступление на расчетный счет: Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Поступление:

• Вид операции – Поступление по платежным картам;
• Статья доходов – Оплата от покупателей;
• Прочие доходы и расходы – Расходы на услуги банков.

Для отражения в Книге продаж сводных данных по розничным продажам за месяц или за квартал используется отдельный вид документа Счет-фактура выданный – Сводная справка по розничным продажам.

Документ регистрирует запись в Книге продаж с кодом вида операции «26».

Документ не формирует проводки в бухгалтерском и налоговом учете.

Документ Сводная справка о розничных продажах: Отчеты – Отчетность по НДС – ссылка Формирование сводной справки по розничным продажам – Заполнить.

Отчет Книга продаж: Отчеты – НДС – Книга продаж.

Посмотрите подробное видео по оформлению продажи товаров в розницу:

Дополнительную информацию вы найдете в наших статьях и видео на сайте Бухэксперт8:

• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата платежной картой
• Реализация товаров в розницу через автоматизированную торговую точку: оплата наличными

Покупки

С 2021 года применение ФСБУ 5/2019 «Запасы» стало обязательным. Особенности и нюансы нового Стандарта, его отличия от старого ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» здесь >>

Приобретение материалов

Приобретение материалов у поставщика можно отразить в 1С следующим образом:

• регистрация счета от поставщика – документ Счет от поставщика;
• оформление доверенности на получение материалов – документ Доверенность;
• отражение поступления (перехода права собственности) материалов – документ Поступление (акт, накладная);
• внесение данных о дополнительных расходах на приобретение – документ Поступление доп.расходов.

Рассмотрим оформление операции по приобретению материалов на примере.

20 марта ООО «ТЕХНОМИР» заключило договор приобретения материалов № 68 с ООО «МИКРОН» (головная организация). PDF Отгрузку будет осуществлять филиал поставщика – Обособленное подразделение ООО «МИКРОН» (г. Мытищи) на условиях самовывоза.

Поставщик выставил счет на оплату за материалы. PDF Оплата должна быть произведена на счет головной организации. Срок оплаты по договору – не позднее 50 дней с даты поставки.

09 апреля сотрудник Воробьев А.П. по доверенности №1 от 01.04.2019 получил материалы на складе филиала поставщика и доставил их на производственный склад ООО «ТЕХНОМИР». Оригиналы первичных документов переданы в бухгалтерию. PDF

09 апреля поставщик предъявил НДС, выставив СФ. PDF Принято решение воспользоваться правом на вычет НДС в текущем периоде.

Пошаговая инструкция оформления примера.

В программе зарегистрирован Счет от поставщика на оплату за материалы.

Поле Оплата до остается не заполненным, так как по условиям нашего примера срок оплаты установлен в договоре.

Документ Счет от поставщика: Покупки – Счета от поставщиков.

Если товары от поставщика получает доверенное лицо, в программе оформляется документ Доверенность.

На вкладке Товары указывается наименование, единица измерения и количество ТМЦ к получению.

На вкладке Дополнительно отражаются данные для заполнения печатной формы:

• Получено от — полное наименование поставщика товаров;
• По документу — документ-основание, по которому будет произведен отпуск товаров.

Документ не формирует проводок и служит для автоматической регистрации выданных доверенностей и формирования печатных бла�