Закрыть ип самостоятельно пошаговая инструкция 2019 без работников

Ликвидация ИП без сотрудников

Процедура закрытия бизнеса вынуждает предпринимателей искать ответы на массу вопросов, ведь, чтобы прекратить деятельность без негативных последствий, нужно придерживаться конкретной последовательности действий.

В частности, еще до уведомления инспекции о ликвидации, предпринимателю нужно погасить накопленные долги в бюджет и контрагентам, рассчитаться с фондами, расторгнуть отношения с банком, сдать отчет по кассе. Если ИП был работодателем, то дополнительно придется уволить сотрудников, правильно оформив кадровые документы и подав соответствующие отчеты.

Наша пошаговая инструкция научит, как закрыть ИП без сотрудников поэтапно. Работодатели также могут использовать эту справочную информацию, так как для них последовательность приведенных шагов будет аналогичной.

1. Первые шаги перед ликвидацией

Не торопитесь подавать заявление в налоговую, пока не пройдете нижеперечисленные шаги. При закрытии бизнеса важно не торопиться и следовать поэтапно, чтобы ликвидация не доставила лишних проблем. При нарушении последовательности, результаты могут быть неприятными — от дополнительных расходов до разбирательств в суде.

Если вам важен ответ, как закрыть ИП без работников правильно, начните с действий, приведенных ниже.

1.1 Уплата отчислений и налогов, расчеты с партнерами

Вы знаете, что статус индивидуального предпринимателя двойственный: одновременно вы продолжаете быть и физическим лицом. Такая особенность позволяет ИП сниматься с учета даже при наличии долгов — они не аннулируются после исключения из реестра, а остаются обязательствами уже физического лица. Но стоит ли пользоваться этой возможностью, ведь долг не просто не исчезнет после закрытия, а будет расти — к нему прибавятся пени, неустойки, штрафы.

Предпринимателям выгодно оплачивать накопленные финансовые обязательства своевременно, придерживаясь норм законодательства:

• Оплатите налоги при закрытии ИП на УСН без работников в срок до 25 числа следующего месяца. Для бизнесменов на сельхозналоге условия идентичны.
• Закройте патент до подачи заявления, так как по правилам оплаты, ликвидация ИП на патенте без сотрудников возможна тогда, когда истек срок действия патента.
• Взносы в фонды нужно перечислить в 15-дневный период после даты исключения из реестра предпринимателей.
• Долги партнерам и кредиторам возвращать раньше срока не нужно: придерживайтесь дат оплаты по договору.

Нарушать указанные сроки не следует: при неоплате на вас могут подать в суд для возврата в принудительном порядке. В случае, когда денег недостаточно, стоит обсудить проблему с кредитором: налоговая предоставляет реструктуризацию, банки дают кредитные каникулы, а партнеры входят в положение и меняют сроки оплаты.

К сведению: Если при закрытии ИП остается дебиторская задолженность, не стоит беспокоиться о ее получении: вы имеете право требовать уплаты со стороны партнеров и как физическое лицо.

1.2 Условия при закрытии кассы

Снимая кассу, предпринимателю не нужно беспокоиться о заявлениях — налоговая снимает кассу с учета в одностороннем порядке после исключения гражданина из ЕГРИП. Но, есть отчет, о котором нужно побеспокоиться до ликвидации.

Предприниматели, прекращающие деятельность, должны передать всю информацию с фискального накопителя в налоговый орган и ОФД. Отчет формируется автоматически, если у вас смарт-терминал, а если стоит автономная касса — информация с накопителя считывается непосредственно в инспекции или сервисном центре.

Не упустите нюанс: После прекращения деятельности вы обязаны предоставлять накопитель по первому требованию налоговой. В течение 5 лет может быть инициирована проверка прошлых периодов, поэтому не торопитесь утилизировать фискальник.

1.3 Прекращение обслуживания счета в банке

На расчетном счете может быть нулевой остаток, но даже в этом случае бизнесмену не стоит забывать о прекращении обслуживания. Пока счет действует — банк вправе начислять абонентскую плату.

Несвоевременно закрытый счет может повлечь и другую проблему: если на него поступят деньги после закрытия ИП, операция будет признаком незаконного предпринимательства для ФНС, а это как минимум карается штрафом.

Обратитесь в свой банк, чтобы уточнить — можно ли закрыть счет дистанционно: большинство кредитных организаций поддерживают такую возможность.

О дебиторской задолженности не переживайте: мы уже говорили, что она доступна для востребования вне зависимости от статуса ИП.

2. Этапы снятия ИП с учета

2.1 Подготовка документов по способам подачи

Для закрывающихся ИП есть приятное известие — большой пакет документов вам не потребуется. Самое важное — правильно подготовить заявление №Р26001. ФНС принимает только актуальные бланки с информацией, внесенной в соответствии с правилами машиночитаемости бланков. Это значит, что вам придется внимательно изучить условия заполнения, требования к шрифту, пробелам, сокращениям и переносам или воспользоваться онлайн-сервисом, который заполнит заявление автоматически в соответствии со всеми правилами.

Кроме заявления, могут потребоваться документы, которые предъявляются в зависимости от способа подачи:

• Квитанция на госпошлину предъявляется, если документы подаются в бумажном виде в ИФНС — лично предпринимателем, почтой или представителем ИП. В этом случае нужно заранее оплатить 160 рублей, а квитанцию желательно предоставить при подаче. Если будете подавать данные на ликвидацию дистанционно, то платить госпошлину вам не потребуется, и квитанция не пригодится.
• Паспорт необходимо иметь при себе, если вы будете подавать документы самостоятельно в налоговую инспекцию или МФЦ. Паспорт удостоверяет личность заявителя.
• Доверенность от нотариуса потребуется вашему представителю, если вы доверяете подачу документов третьему лицу.

Не забудьте, что при подаче бумажных документов без личного присутствия (представителем или почтой), вам нужно заранее посетить нотариуса, чтобы удостоверить свою подпись на бланке Р26001. А если вы подаете распечатанное или заполненное вручную заявление лично в налоговую или многофункциональный центр — вашу подпись удостоверяет сотрудник (расписаться нужно при нем).

2.2 Подача данных в ИФНС по закрытию ИП

Отправить документы по ликвидации в налоговую сегодня можно разными способами:

• Онлайн через наш сервис, если хотите закрыть ИП без сотрудников, не посещая инспекцию лично. Нужные документы сервис сформирует автоматически и направит в ФНС по цифровой подписи.
• В ИФНС или МФЦ, в бумажном виде. Можно обратиться самому или доверить подачу представителю с оформленной на него доверенностью.
• Почтовой отправкой или курьером.
• С помощью нотариуса, по его ЭЦП. Удобный, но дорогостоящий способ подачи.

2.3 Получение уведомления о ликвидации ИП

Заявитель узнает о результате рассмотрения документов через 5 дней после их подачи. По умолчанию, ФНС направит уведомление по электронной почте, которую вы укажите в поле контактной информации в бланке Р26001. Если же в ликвидации будет отказано, в письме от ФНС будет написана причина.

При желании получить подтверждение прекращения деятельности в бумажном виде — не забудьте, что нужно поставить соответствующую отметку при подаче формы Р26001 и забрать распечатанный лист записи ЕГРИП по месту подачи.

2.4 Сроки подачи налоговой декларации для ИП на УСН

Следовать нашей пошаговой инструкции можно как при закрытии ИП на УСН без работников, так и с ними. Разница состоит в одном пункте — работодатели до подачи заявления должны уволить персонал в соответствии с нормами Трудового Кодекса.

В любом случае завершающий этап ликвидации бизнеса предпринимателя на упрощенном налоге — это подача налоговой декларации. Срок ее отправки в законе не прописан, но мы рекомендуем ориентироваться на разъяснения Минфина, в которых ведомство советует сдавать декларацию по УСН не позже 25 числа следующего месяца после закрытия ИП.

Важно: Налоговая декларация подается, даже если предприниматель ни дня не отработал за прошедший год. В таком случае, декларация подается нулевая.

Прекратить индивидуальную предпринимательскую деятельность очень просто, надо только заполнить заявление и заплатить пошлину в 160 рублей. Подать документы на закрытие можно разными способами – лично в ИФНС или МФЦ, почтой, через представителя, онлайн. В этой статье мы разберёмся с тем, как закрыть ИП дистанционно.

Начнём очень кратко с того, как происходит процесс снятия индивидуального предпринимателя с учёта, подробнее смотрите здесь.

1. Увольте работников, если они есть.
2. Снимите с учёта кассовый аппарат.
3. Закройте расчётный счёт.
4. Подайте документы о закрытии в ИФНС.
5. Заплатите страховые взносы.
6. Сдайте декларацию по своему режиму и заплатите налоги.

Как видно из этого перечня, само по себе снятие ИП с налогового учёта не отменяет других обязанностей, в том числе, по уплате взносов и налогов. Если причиной закрытия бизнеса является сложная и неопределённая ситуация, возможно, вам стоит пока перейти на уплату налога на профессиональный доход, а не закрывать ИП.

Плательщики НПД не обязаны перечислять страховые взносы за себя, а в условиях простоя это одна из значительных статей расходов. Правда, переход возможен только для некоторых предпринимателей: не имеющих работников, занятых оказанием услуг или выполнением работ, с доходом не более 2,4 млн рублей в год.

Но если переход на НПД вам не подходит, то ничего страшного в снятии с налогового учёта нет. Закон не ставит ограничений в количестве регистраций ИП одним и тем же человеком. Через какое-то время можно снова зарегистрировать предпринимательскую деятельность. А теперь детально о том, как закрыть ИП удалённо.

Читайте также:

• Можно ли приостановить деятельность ИП

Варианты дистанционной подачи документов

Если вы не можете лично обратиться в ИФНС, давайте разберемся, как закрыть ИП дистанционно.

Закрыть ИП через сайт ФНС

Этот вариант самый очевидный, ведь вы обращаетесь сразу в регистрирующий орган, не выходя из дома. ФНС разработала для этого специальный сервис, где хорошо описано, как закрыть ИП дистанционно.

Интерфейс сервиса простой, для заполнения заявления надо только указать свой ОГРНИП.

Далее необходимо выбрать вариант подачи заявления, их существует несколько.

Если вы выбрали вариант в электронном виде с подписанием, следуйте дальнейшим инструкциям на сайте ФНС. Убедитесь, что вы соблюдаете условия работы с сервисом и действуете в соответствии с изложенным ниже порядком.

Можно ли закрыть ИП дистанционно, если электронной подписи у вас нет? В период максимальных ограничений, связанных с коронавирусом, ФНС разрешала направить заявление Р26001, приложив к нему фото страниц паспорта и селфи заявителя на фоне этого документа.  Однако сейчас этот способ закрытия ИП уже не действует. Если ЭЦП у вас нет, то для окончания процедуры надо лично явиться в ИФНС.

Через портал Госуслуг

В настоящее время портал Госуслуг не поможет в дистанционном закрытии ИП, хотя раньше на этом сайте можно было автоматически подготовить заявление Р26001. Сейчас же здесь можно получить только информационную поддержку, в частности, узнать контакты регистрирующей инспекции и скачать бланк заявления для прекращения предпринимательской деятельности. 

Направить документы через нотариуса

Если у вас нет своей ЭЦП, а вариант подачи документов через сайт ФНС вас не устраивает, то можно обратиться к нотариусу. Тогда документы на закрытие ИП он заверит своей электронной подписью и направит их в налоговый орган. Однако такую услугу оказывают не все нотариусы, кроме того, придётся заплатить не менее 1 000 рублей.

Отправить документы почтой

Вариант подачи заявления на закрытие ИП Почтой России потребует больше всего времени и затрат. Для этого надо нотариально заверить заявление Р26001 и копию паспорта, оплатить госпошлину и вложить все документы в письмо с описью. В среднем, такой вариант обойдётся в 1 500 рублей. А с учётом длительного прохождения корреспонденции такой способ можно признать самым неудобным.

Как убедиться, что ИП закрыто

На шестой рабочий день после направления документов ИФНС направит на электронный ящик, указанный в форме Р26001, лист записи ЕГРИП. Но если вы воспользовались услугами Почты России, срок ответа надо отсчитывать с даты получения письма инспекцией, а не его отправки.

В листе ЕГРИП будет указано, что в реестр внесена запись о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Кроме того, можно проверить эту информацию, запросив сведения из реестра онлайн.

Как закрыть ИП без работников

Вопрос прекращения деятельности ИП вызывает множество вопросов, поскольку этот процесс не так прост, как может показаться при поверхностном изучении.

Кроме заявления для налоговой, бизнесмену нужно будет произвести уплату госпошлины, если это предполагает выбранный способ ликвидации, погасить задолженность перед бюджетными органами и своими партнерами, подать нужные отчеты, уплатить обязательные взносы, закрыть счет в банке и кассу. А если на предпринимателя официально работали люди, то дополнительно потребуется провести ряд мероприятий, связанных с расторжением трудовых отношений. Закрыть ИП без сотрудников несколько проще, но в любом случае следует соблюдать верную последовательность действий.

Наша пошаговая инструкция позволит понять, с чего начать процесс ликвидации и напомнит обо всех важных мероприятиях, касающихся самостоятельного закрытия ИП.

1. Основные действия до ликвидации

Первое, что нужно сделать после решения о снятии с учета — подготовиться к процессу ликвидации. Действуйте поэтапно, соблюдая предложенную последовательность, чтобы не запутаться и не попасть в конфликтную ситуацию.

Перед тем, как закрыть ИП без сотрудников, вам потребуется погасить долги перед бюджетом, закрыть кассу и счет, рассчитаться с партнерами. Подробнее о каждом шаге читайте ниже.

1.1 Оплата долгов перед налоговой, бюджетными фондами и партнерами

Индивидуальный предприниматель — это статус, в котором человек одновременно является и физическим лицом, и бизнесменом. В соответствии с законом, по любым обязательствам предприниматель отвечает собственным имуществом. Таким образом, долги придется погашать в любом случае: после снятия с учета они перейдут к физ.лицу, даже если эти обязательства появились в результате ведения коммерческой деятельности.

Прекращение деятельности не избавит от долгов, ведь ИП и физлицо неразделимы. Задержка оплаты приведет лишь к штрафам, пеням и неустойкам.

Закон устанавливает четкие сроки, в которые предприниматели обязаны рассчитаться по обязательствам при ликвидации. Некоторые задолженности можно вернуть и после закрытия, но не следует нарушать обозначенные периоды:

• Если происходит ликвидация ИП на патенте без сотрудников, заплатить налог придется до окончания действия патента, как в нем указано. Если вы уже внесли оплату ранее, но не успели использовать весь срок, после закрытия можно будет вернуть переплату по заявлению.
• При закрытии ИП на УСН без работников, налог уплачивается в срок до 25 числа последующего месяца за датой снятия с учета. Сельхоз предприниматели уплачивают налоги по такой же схеме.
• Взносы в страховые фонды предприниматели при ликвидации перечисляют в 15-дневный срок после снятия с учета. Сумма рассчитывается пропорционально отработанному времени (по дням).
• Задолженности перед партнерами погашаются в предусмотренные договором сроки.

Не забывайте, что при несоблюдении установленных законом сроков, кредиторы и заинтересованные лица имеют право потребовать уплаты причитающихся сумм в судебном порядке. В случае, если на текущий момент у вас недостаточно денежных средств на покрытие всех обязательств, стоит описать проблему партнерам или налоговой. Вероятно, инспекция даст отсрочку, а партнеры пойдут на уступки в части изменения сроков расчетов.

Важно: После ликвидации бизнеса дебиторская задолженность тоже не списывается! Даже в статусе физ.лица вы также имеете право требовать уплаты дебиторского долга от партнеров.

1.2 Отчет по кассе о закрытии фискального накопителя

Большинство предпринимателей используют в работе кассу и при ликвидации задаются вопросом — как правильно ее закрыть.

Налоговая не обязывает бизнесменов подавать отдельное заявление на снятие кассы с учета при закрытии ИП, этот процесс происходит в одностороннем порядке. Налоговая служба самостоятельно снимает с учета устройство. Однако до отправки заявления Р26001, предпринимателю необходимо передать в ИФНС и оператору фискальных данных отчет о закрытии фискального накопителя. Данный отчет позволяет налоговой сохранить информацию обо всех операциях, проведенных по вашей кассе.

Смарт-терминалы поддерживают опцию отправки отчета онлайн, а владельцам автономных касс нужно самостоятельно нести накопитель в инспекцию или сервисный центр для считывания данных.

Обратите внимание: предприниматели обязаны хранить накопитель данных с кассы не менее 5 лет с момента закрытия! Налоговая может запросить его для проверок.

1.3 Закрытие банковского счета

Даже нулевой баланс на расчетном счете не является причиной, чтобы забывать о необходимости расторжения договора с банком. В любом случае расчетный счет стоит закрыть, ведь большинством тарифов предусмотрена абонентская плата за обслуживание, которая продолжает начисляться до закрытия счета. Сделать это можно в офисе банка или дистанционно, уточнить лучше в своей кредитной организации.

Лучше всего закрыть банковский счет до снятия с учета, поскольку может возникнуть ситуация, когда бывший бизнес-партнер решит перевести средства по старому контракту, а ФНС воспримет это поступление как незаконную коммерческую деятельность, ведь вы уже не будете являться ИП на тот момент. Рекомендуем своевременно расторгнуть договор с банком, во избежание аналогичных ситуаций. Не стоит беспокоиться, что ваши должники не вернут дебиторскую задолженность — выше мы уже напоминали о том, что физические лица после закрытия ИП имеют полное право на ее востребование.

2. Поэтапное закрытие ИП на УСН без работников

2.1 Формирование пакета документов, уплата пошлины

Приятной новостью для предпринимателей, прекращающих деятельность является то, что для ликвидации не нужно готовить большой пакет документов. Вам потребуется только стандартное заявление по форме Р26001. Для его формирования вы должны использовать актуальный бланк и придерживаться строгих требований ФНС к заполнению, так как любая помарка или ошибка могут привести к неожиданному отказу в ликвидации. Обратившись к онлайн-сервису, можно автоматически подготовить форму Р26001 и не беспокоиться о правилах — сервис учтет все требования и заполнит бланк так, как требует ФНС.

Уплата госпошлины предусмотрена только в случае, если предприниматель принимает решение подавать документы на ликвидацию в инспекцию в распечатанном виде: самостоятельно, курьером (почтой) или с помощью доверенного лица. В этой ситуации нужно оплатить 160 рублей и сохранить квитанцию. При онлайн-подаче ИП освобождаются от госпошлины.

Для обращения в инспекцию, бизнесмен должен также взять с собой паспорт, а его представитель — паспорт и нотариальную доверенность.

Не забудьте: при подаче заявления почтой или представителем, документ необходимо подписать в присутствии нотариуса, который поставит отметку об удостоверении. Если вы сами обращаетесь в ИФНС, подпись на документе удостоверит инспектор, а при подаче в МФЦ — сотрудник многофункционального центра.

2.2 Подача заявления в ИФНС

На сегодняшний день бизнесменам доступно на выбор несколько вариантов отправки информации о снятии с учета в налоговую:

• Через онлайн-сервис, который оформит все необходимые документы и дистанционно подаст их в регистрирующую ФНС по цифровой подписи (без госпошлины!).
• В отделение налоговой лично или через доверенного представителя, заранее распечатав заявление и уплатив государственную пошлину.
• Курьерской или почтовой доставкой. Заранее удостоверяется подпись ИП у нотариуса, и уплачивается пошлина.
• Через нотариуса. В рамках платной услуги нотариус дистанционно отправляет документы предпринимателя в ИФНС с помощью своей цифровой подписи.

2.3 Проверка изменений в ЕГРИП

Сведения в ЕГРИП о закрытии ИП налоговая вносит на 6-ой рабочий день после поступления ваших документов. Предпринимателя извещают уведомлением по электронной почте, прикрепив лист записи ЕГРИП. В ситуации, когда ФНС отказывает в снятии с учета, в уведомлении будет указано — почему налоговая не приняла документы.

При необходимости получить подтверждение прекращения деятельности на бумаге, бизнесмен указывает соответствующую информацию в бланке заявления Р26001 и обращается за распечатанным листом в налоговую или туда, где подавал заявление.

2.4 Подача налоговой декларации по УСН

Последний этап прекращения бизнеса ИП на упрощенке предусматривает подачу декларации. Если же у предпринимателя есть в штате персонал, сначала он разрывает трудовые отношения. Эта необходимость не влияет на последовательность действий, описанную в пошаговой инструкции.

Срок сдачи налоговой отчетности по УСН при закрытии бизнеса законодательно не установлен, но в целях недопущения конфликтов с налоговой, рекомендовано ориентироваться на самый минимальный период из опубликованных разъяснений. По версии Минфина, предприниматели при ликвидации должны сдать декларацию до 25 числа следующего за ликвидацией месяца.

Обратите внимание: даже если ИП фактически не вел деятельность в отчетном году, но числился действующим бизнесменом, он должен направить декларацию (в этом случае — нулевую).