Каждая организация сразу после создания обязана вести бухгалтерский учет. Согласно закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов организуется руководителем ООО. На директоре лежит ответственность за постановку учета в организации, и даже бухгалтерская отчетность признается составленной после подписи руководителя, а не главного бухгалтера. Предпринимателям в этом смысле повезло больше — ведение бухгалтерского учета ИП законом не требуется.
Ведение бухгалтерского учета – это организация сбора информации о состоянии имущества и обязательствах компании, а также непрерывное отражение этой информации в специальных бухгалтерских документах. Но бухгалтерия ООО – это не только регистры, книги учета и бухгалтерская отчетность. Это еще и документы налогового учета, договоры, кадровая и первичная документация, документы по движению денежных средств (касса и банк). Весь обширный перечень документов, которые необходимо вести в ООО, мы собрали в статье «Документы организации: собираем и храним».
Обратите внимание: за нарушение правил бухгалтерского учета установлены штрафы по статье 15.11 КоАП РФ. Услуги бухгалтерского сопровождения – это не то, на чем стоит экономить, тем более, что особых расходов они не потребуют.
Сложно ли вести бухгалтерию ООО? Ответ на этот вопрос будет зависеть от нескольких факторов:
- Выбранный налоговый режим. Достаточно просто вести учет на УСН Доходы. Сложнее – на УСН Доходы минус расходы. Самым сложным будет учет на общей системе налогообложения.
- Наличие работников. Отчетность за работников сложная и объемная, кроме того, необходимо каждый месяц оформлять расчет зарплаты, удержание НДФЛ и уплату страховых взносов, а по необходимости, еще и отпускные, больничный, декретные выплаты. Но даже если работников нет, а единственный учредитель руководит организацией без трудового договора, необходимо сдавать нулевую отчетность.
- Количество операций. Это любые хозяйственные действия, которые изменили соотношение доходов и расходов организации: поступление оплаты от покупателей, выплата зарплаты, закупка товара и т.д. Чем больше операций, там больше времени будет уходить на их оформление.
- Разнообразие направлений деятельности организации. Существует своя специфика учета в отдельных сферах бизнеса (торговля, производство, услуги, строительство и др.). Однотипные операции учитывать проще, чем совмещать учет разных направлений.
- Категория ваших партнеров. Если вы и ваш контрагент работаете на разных налоговых режимах, если вы планируете вести внешнеэкономические сделки или работать с бюджетными или государственными предприятиями, то в учете будут свои особенности.
Но даже в самом простом варианте – отсутствии работников, небольшом количестве операций, выборе режима УСН Доходы — ведение бухгалтерии ООО потребует профессиональных знаний или использования специализированных программ. Бухгалтерское обслуживание ООО можно поручить штатному работнику или специализированной компании. Аутсорсинг бухгалтерских услуг – это полная или частичная передача обязанностей по ведению учета профессиональному независимому исполнителю.
Бухгалтерская отчетность ООО
Бухгалтерский учет в ООО должен обеспечивать полноту сбора и учета информации о финансовой деятельности организации. С чего начать ведение бухгалтерского учета ООО?
Шаг 1. Определите ответственного за ведение бухгалтерского учета на предприятии. Часто после регистрации общества директор возлагает обязанности бухгалтера ООО на себя. На первое время это вполне допустимая ситуация, но как только подойдут сроки сдачи любой отчетности, необходимо самому разобраться в этом вопросе либо передать обслуживание специалистам.
Шаг 2. Выберите, на каком налоговом режиме вы будете работать. Это необходимо сделать сразу после регистрации ООО, а лучше – еще до того, как вы подадите документы в ИФНС. Мы рекомендуем при выборе режима получить бесплатную консультацию по налогообложению, что позволит существенно сэкономить на платежах в бюджетах. На разных режимах налоговая нагрузка одного и того же предприятия может отличаться в разы!
Шаг 3. Изучите налоговую отчетность вашего режима. Так, на УСН надо сдавать всего одну декларацию по итогам года, а на ОСНО каждый квартал сдают декларации по прибыли и НДС. Но если компания выберет АУСН, то полностью освобождается от налоговой отчетности.
Шаг 4. Разработайте и утвердите учетную политику организации.
Шаг 5. Утвердите рабочий план счетов. За основу документа надо брать план счетов, разработанный приказом Минфина России от 31 октября 2000 года N 94н.
Шаг 6. Организуйте учет первичных документов и отражение содержащихся в них сведений в регистрах бухгалтерского учета.
Шаг 7. Соблюдайте сроки сдачи отчетности выбранной системы налогообложения и отчетов за работников.
Наши пользователи могут получить бесплатный месяц оказания бухгалтерских услуг специалистами 1С:БО с передачей бухгалтерской информационной базы 1С Бухгалтерия после окончания пробного периода.
К бухгалтерской отчетности ООО закон № 402-ФЗ относит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к ним: отчеты об изменениях капитала; движении денежных средств; о целевом использовании полученных средств (если они были получены).
Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия
Формы бухгалтерского баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках ООО утверждены Приказом Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Позднее, приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н, отчет о прибылях и убытках был переименован в отчет о финансовых результатах. Организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность по итогам года, не позднее 31 марта следующего года. Но запросить отчет о финансовых результатах в течение года вправе инвесторы, кредиторы, банк, контрагенты, поэтому можно сделать срез финансового состояния ООО по итогам квартала или месяца.
Форму бухгалтерского баланса ООО можно найти в прил. № 1 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н. Это так называемый полный баланс на двух страницах.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2023 году
Как вести бухгалтерию ООО при УСН Доходы 6% и при УСН Доходы минус расходы? Упрощенная система налогообложения предусматривает сдачу всего одной годовой налоговой декларации. Ее форма одинакова для обоих вариантов упрощенной системы.
Какую бухгалтерскую отчетность сдают ООО на УСН в 2023 году? Ведение бухгалтерского учета при упрощенной системе налогообложения позволяет сдавать бухгалтерскую отчетность по упрощенной форме (прил. 5 к Приказу Минфина от 2 июля 2010 г. № 66н). В нее входит только баланс и отчет о финансовых результатах. Если организацией на УСН были получены целевые средства, то по ним тоже нужно отчитаться. Сдавать же отчеты об изменениях капитала и движении денежных средств необязательно.
Услуги бухгалтера для ООО
Подведем итоги. Бухгалтерское обслуживание ООО обязательно на всех налоговых режимах и даже при отсутствии реальной деятельности компании. Вести бухгалтерию может сам руководитель, штатный специалист или специализированная аутсорсинговая компания. Стоимость бухгалтерских услуг для ООО будет зависеть от объема работы: количества хозяйственных операций, сложности выбранного режима, численности работников, способа ведения учета.
Для наших пользователей, желающих самостоятельно вести бухгалтерию ООО, мы хотим предложить онлайн-программу 1С Предприниматель. Это абсолютно новый инструмент для повышения эффективности бизнеса, который позволяет:
- вести полноценный бухгалтерский и налоговый учет;
- проводить расчеты с контрагентами;
- выставлять и оплачивать счета и платежные поручения;
- рассчитывать любые выплаты работникам;
- сохранять все документы ООО в единой базе;
- анализировать продажи, доходы и расходы;
- выбирать минимально возможную налоговую нагрузку и др.
Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Содержание
-
Как вести бухгалтерию ООО: первые шаги
-
Закрепление учетной политики
-
Оформление первичных документов и налоговых регистров
-
Упрощенный бухучет и отчетность ООО
-
-
Налоговый учет ООО
-
Хранение документов
-
Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности ООО
-
ОСНО
-
УСН
-
-
Краткая пошаговая инструкция по организации бухучета ООО с нуля
С момента внесения ООО в Единый реестр юридических лиц, оно обязано вести бухгалтерский и налоговый учет. Что для этого нужно делать в 2021 году – читайте в статье.
Как вести бухгалтерию ООО: первые шаги
Первым делом нужно назначить приказом ответственного за ведение бухгалтерии. Руководитель ООО может возложить эту функцию на себя, наемного бухгалтера или передать бухгалтерию на аутсорсинг.
Сэкономьте время и деньги
Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!
Подробнее
Закрепление учетной политики
В течение 90 дней вновь созданная организация должна разработать и утвердить учетную политику. В ней закрепляют методы бухгалтерского и налогового учета, которые будет применять ООО. В учетной политике прописывают не все правила налогового и бухгалтерского учета, а только те, которые предполагают выбор.
Так, например, организации при расчете налога на прибыль могут применять кассовый метод или метод начисления. Выбранный вариант нужно прописать в учетной политике ООО и придерживаться его в работе.
То же самое касается порядка учета основных средств, списания материалов, формирования себестоимости и т.д.
В учетной политике ООО также нужно закрепить:
- план счетов, разработанный на основе плана счетов, утвержденного приказом Минфина № 94н от 31.10.2000;
- формы первичных документов. Можно применять как унифицированные формы, так и собственно разработанные, но в них должны быть обязательные реквизиты из п.2 ст.9 закона 402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»;
- регистры бухучета.
Рабочий план счетов должен содержать полный перечень синтетических и аналитических счетов и субсчетов, которые нужны для ведения бухучета в организации. При этом переносить в него все возможные счета из общего Плана счетов не обязательно. Можно указать только те, которые организация будет непосредственно использовать.
Политику нужно утвердить приказом руководителя ООО. Имейте в виду, что учетная политика – это один из первых документов, которые запросят налоговики при выездной проверке. И если по факту учет будет отличаться от принципов, прописанных в учетной политике – вас ждут санкции.
В сервисе «Моё дело» вы можете скачать готовый образец учётной политики для своей системы налогообложения и при необходимости дополнить его
Скачать бесплатно
Принятую политику нужно неукоснительно исполнять на протяжении отчетного года. Изменить ее можно только на следующий год. Изменения в середине года можно внести только в том случае, если менялись условия хозяйствования или требования законодательства.
Оформление первичных документов и налоговых регистров
Каждую проведенную операцию нужно фиксировать первичным документом и отражать как в бухгалтерских проводках, так и в налоговых регистрах. Так, начисление заработной платы оформляется расчетной ведомостью, данные о начисленном и удержанном подоходном налоге должны попасть в регистр, на основании которого впоследствии будет формироваться отчет по форме 6-НДФЛ.
Все оправдательные документы, на основании которых составляется бухгалтерская и налоговая отчетность, должны храниться в ООО в течение законодательно установленных сроков. Отсутствие «первички», выявленное на момент проверки, может быть расценено как уклонение от уплаты налогов и повлечь за собой неприятные последствия.
Сервис «Моё дело» в тот момент, когда вы отражаете операцию, автоматически формирует первичный документ и генерирует проводку.
К основным документам для учета в ООО относятся:
- бухгалтерские реестры (ведомости, аналитические таблицы, журналы счетов, карточки взаиморасчетов, книги);
- отчетные формы (балансы с приложениями);
- первичные документы (акты, накладные, счета) по унифицированным или специально разработанным формам.
Упрощенный бухучет и отчетность ООО
Если ООО подпадает под критерии малых или микропредприятий, ему вовсе не обязательно использовать полный план счетов и сдавать весь комплект бухгалтерской отчетности. Такие организации могут вести бухучет в упрощенном виде.
В этом случае в бухгалтерском учете ООО применяется усеченный план счетов и обобщающие ведомости. Упрощенная отчетность состоит из баланса и отчета о финансовых результатах с укрупненными показателями, без детализации. Отчет о движении денежных средств и об изменениях капитала сдавать не нужно.
Рекомендуемые формы регистров бухучета для малых предприятий закреплены в Приказе Минфина России № 64н от 21 декабря 1998 г., а формы упрощенного баланса и отчета о финансовых результатах – в приложении № 5 к приказу от 02.07.2010 № 66н.
К малым относятся предприятия с доходом не больше 800 миллионов рублей в год и численностью сотрудников не более 100 человек.
Если в ООО трудится не более 15 человек, а годовой оборот не больше 120 миллионов рублей – это микропредприятие. Для них бухучет еще проще, потому что они могут даже не вести двойную запись, то есть не формировать проводки. Достаточно лишь в хронологическом порядке фиксировать операции в журнале.
Если организация решила воспользоваться правом вести упрощенный бухучет, нужно прописать это в учетной политике и закрепить в ней план счетов и формы отчетности.
Налоговый учет ООО
Первым делом нужно определиться с системой налогообложения ООО, от этого будет зависеть налоговый учет и расчет налогов. Организация может остаться на ОСНО или выбрать один из спецрежимов: УСН, ЕНВД.
Сложнее всего ведение учета на общей системе налогообложения (ОСНО), т.к. здесь нужно вести учет имущества, выставлять счета-фактуры, вести учет входящего и исходящего НДС в книге покупок и книге продаж, вести учет доходов и расходов для исчисления налога на прибыль.
На УСН учитывают доходы и расходы, или только доходы, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. Основной налоговый регистр – это Книга учета доходов и расходов.
На ЕНВД учитывают физические показатели, которые влияют на расчет единого налога (торговая площадь, транспортные единицы, сотрудники и т.д.). Доходы и расходы на ЕНВД учитывать не нужно. Но только в целях налогового учета. В бухгалтерском учете без этого не обойтись.
Если ООО совмещает несколько налоговых режимов, нужно организовать раздельный учет, чтобы правильно посчитать налоги по каждому из них. Принципы раздельного учета нужно прописать в учетной политике.
Читайте также: Раздельный учет при ОСНО и ЕНВД
Хранение документов
Первичные документы бухгалтерского учета нужно хранить 5 лет (п. 1 ст. 29 закона 402-ФЗ).
Документы, которые служат основанием для расчета налога – 4 года (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ), а для расчета страховых взносов – 6 лет (пп. 6 п. 3.4 ст. 23 НК РФ).
75 лет нужно хранить документы по личному составу и о выплаченных доходах. Например, трудовые договоры, реестры сведений о доходах физлиц, ведомости на выдачу дивидендов, лицевые счета и карточки работников.
Документы по личному составу, оформленные после 2003 года, хранят не 75, а 50 лет.
10 лет хранят документы по продаже движимого имущества, договоры по залогу имущества организации, оперативные отчеты по счетам в иностранной валюте за границей, и т.д.
Некоторые виды документов нужно хранить постоянно. Это годовые бухгалтерские отчеты с приложениями, передаточные акты, разделительные и ликвидационные балансы, свидетельства о постановке на учет в налоговых органах, документы по операциям с ценными бумагами и т.д.
Полный перечень документов со сроками хранения содержится в «Перечне типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения», утвержденном Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 № 558.
С нами все ваши документы под надёжной защитой
Передача данных между вашим компьютером и сервером онлайн-бухгалтерии шифруется по протоколу SSL уровня, как в крупнейших банках. Каждые 15 минут все данные копируются на дополнительные сервера.
Получить бесплатный доступ
Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности ООО
Бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию все сдают в одинаковые сроки – до 31 марта после завершения года.
Сроки для налоговых деклараций разные:
ОСНО
- По прибыли отчитываются до 28 числа после отчетного периода.
- По НДС до 25 апреля, июля, октября и января.
- По налогу на имущество – до 1 февраля.
Читайте подробнее про отчетность ООО на ОСНО
УСН
Отчитаться нужно до 31 марта после окончания года.
Краткая пошаговая инструкция по организации бухучета ООО с нуля
- Определите ответственного за ведение бухгалтерского учета. Это может быть сам руководитель ООО, штатный главбух или аутсорсинговая фирма.
- Выберите систему налогообложения. Если планируете применять УСН, не пропустите срок подачи уведомления: 30 дней после регистрации, иначе придется работать на ОСНО до конца года.
- Разработайте и утвердите учетную политику. Закрепите в ней методы учета, план счетов и формы регистров и первичных документов.
- Все операции оформляйте первичными документами и фиксируйте в регистрах бухучета с группировкой на соответствующих счетах.
- Организуйте хранение документов в соответствии с установленными сроками.
- Составьте график сдачи налоговых и бухгалтерских отчетов, а также отчетов по сотрудникам.
Справиться с ведением учета вам поможет интернет-бухгалтерия «Мое дело». Сервис рассчитает за вас налоги, заполнит «первичку», разнесет операции по счетам и сформирует отчеты. У вас будет персональный налоговый календарь, который напомнит о сроках сдачи отчетности. Мы бесплатно выпустим электронную подпись, и вы сможете отправлять отчеты и обмениваться сообщениями с ФНС прямо из личного кабинета.
Если возникнут вопросы по налоговому и бухгалтерскому учету, вы можете обратиться к экспертам сервиса и получить консультацию в течение суток.
Забудьте о взносах, налогах, отчислениях и отчётах — мы сделаем всё за вас!
Специалисты на аутсорсинге «Моё дело» возьмут на себя всю бухгалтерию. Вы не заплатите налогов больше, чем того требует государство
Узнать подробнее
Ведение бухгалтерского учета с нуля
Обязанность бизнеса в ведении бухгалтерского и налогового учета закреплена на законодательном уровне и регулируется ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете» и НК РФ. Вне зависимости от сферы деятельности, формы собственности и выбранного режима налогообложения все компании должны выполнять данную обязанность. Послабления действуют только в отношении компаний, которые выбрали УСН. Для них бухучет ведется в упрощенном варианте, а для ИП и вовсе нет необходимости вести его.
Обязанность бизнеса в ведении бухгалтерского и налогового учета закреплена на законодательном уровне и регулируется ФЗ № 402 «О бухгалтерском учете» и НК РФ. Вне зависимости от сферы деятельности, формы собственности и выбранного режима налогообложения все компании должны выполнять данную обязанность. Послабления действуют только в отношении компаний, которые выбрали УСН. Для них бухучет ведется в упрощенном варианте, а для ИП и вовсе нет необходимости вести его.
Как организовать ведение учета в бухгалтерии
Бухучет должен вестись непрерывно и с установленной периодичностью необходимо формировать отчетность. Начинать ведение учета стоит раньше, чем начнутся первые сделки и продажи. После регистрации компании и получения правоустанавливающей документации можно составлять локальные нормативные акты, которые будут регулировать учет.
Для этого необходимо:
- Сформировать учетную политику.
- Разработать формы первичной документации.
- Утвердить план рабочих счетов.
Создание учетной политики
Учетной политикой является внутриорганизационный документ, который регламентирует принципы ведения бухгалтерского и налогового учета. УП должна быть составлена и утверждена в течение 90 дней с даты госрегистрации компании. В ней прописываются все особенности бухучета в вашем бизнесе.
Как правило, УП создается и применяется последовательно из года в год и не изменяется. Корректировки могут вноситься в связи с открытием нового направления в деятельности компании или при изменении законодательных норм.
Стоит отметить, что часто УП необходима при прохождении инспекционных проверок.
В учетной политике прописываются:
- выбранный метод ведения бухгалтерского учета и ответственные лица;
- форма ведения бухучета;
- разработанные планы счетов;
- классификация доходов и расходов;
- утвержденные формы первичных документов;
- методики переоценки ОС;
- порядок оценки МПЗ;
- утвержденный график документооборота;
- методики для отдельных операций.
Политика должна быть утверждена руководителем соответствующим приказом.
Первичная документация и рабочий план счетов
Все хозяйственные операции в бухгалтерском учете должны быть отражены в первичных документах. Их форма унифицирована, однако, компании могут разрабатывать их по-своему усмотрению. Самое важное, что они должны быть внесены в УП.
Также в УП утверждается план счетов и регистры бухучета. Формы планов счетов утверждены Минфином, поэтому компании могут выбрать для себя подходящие и применять их.
Кто будет вести бухгалтерский учет с нуля
Законом не запрещено заниматься бухгалтерией самостоятельно, но на практике это влечет за собой большие риски. Так как необходимо обладать большим объемом знаний и практических навыков, новичок в этом направлении может допустить ошибки, которые повлекут за собой штрафы от государственных органов.
Поэтому чаще компании выбирают иные методы. Это могут быть:
- Найм специалиста в штат. Для небольшого бизнеса этот вариант достаточно невыгодный. Руководителю нужно помимо заработной платы отчислять налоги за сотрудника и взносы в страховые фонды, обеспечить его программным обеспечением и оборудовать рабочее место. Причем во избежание ошибок в построении и ведении бухгалтерского учета с нуля нужно выбрать именно бухгалтера с опытом, а такой сотрудник может обойтись недешево.
- Найм приходящего или удаленного бухгалтера. Такой способ может быть достаточно рискованным. Это обусловлено отсутствием ответственности такого специалиста за допущенные ошибки. Вдобавок ко всему, в любой момент такой специалист может заболеть или попросту уволиться.
- Сотрудничество с аутсорсинговой компанией. Для большинства игроков бизнеса это наиболее подходящий вариант и по качеству предоставляемых услуг, и по стоимости. При этом над рабочими задачами будут работать не один бухгалтер, а команда специалистов. Наиболее важное преимущество такого варианта — это то, что аутсорсинговая компания в соответствии с договором несет материальную ответственность за профессиональные действия своих специалистов, которые могут обернуться ошибками.
Передать бухгалтерские функции можно как комплексно, так и частично (ведение учета, расчет заработной платы сотрудников и другие). Некоторые компании оставляют за собой рутинные задачи, а обязанности главного бухгалтера при этом выполняют аутсорсеры. То же самое можно сделать и наоборот.
Услуга постановки бухгалтерского учета
Аутсорсинговые компании предлагают также услугу постановки бухгалтерского учета. Такой способ помогает выстроить качественный и эффективный учет. При этом:
- проводится анализ деятельности компании и специфики бизнеса;
- выбирается система налогообложения, что позволяет подобрать оптимальную налоговую нагрузку законными методами;
- подбирается подходящий метод ведения бухгалтерского и налогового учета;
- составляются внутренние правила и график документооборота;
- формируется учетная политика, разрабатываются планы рабочих счетов, создаются формы первичной документации.
Данным методом пользуются компании, которые заинтересованы в качественном создании системы вне зависимости от того, кто будет в дальнейшем заниматься бухгалтерией.
Подводя итоги, стоит отметить, что при необходимости всегда можно обратиться к профессионалам, которые помогут создать основу для ведения учета. Компания «РосКо» готова оказать услуги по постановке бухгалтерского учета, разработке учетной политики и иным услугам, которые позволят создать эффективную и надежную платформу для отражения хозяйственных операций в вашей компании.
RosCo
Доверь свой бизнес профессионалам!
Как вести воинский учет компаниям с обособленными подразделениями
Филиал не нужно отдельно регистрировать в военкомате, даже если он находится в другом регионе. Вести воинский учет в обособленных подразделениях работодатель может в головной компании, но для этого нужно выполнить несколько условий.
Мужчины страдают от одиночества больше, чем женщины
В России одиночество больше тяготит мужчин, нежели женщин. При этом за последние полгода это чувство испытывали более половины граждан.
Вакансии
Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов
Добавить вакансию
-
Бухгалтер (на первичную документацию)
Зарплата не указана Москва АО «Эталон Менеджмент»
-
Бухгалтер на первичную документацию
Зарплата не указана Москва Онлайн-школа Тетрика
-
Бухгалтер на первичную документацию
от 70 000 ₽ до 70 000 ₽ Москва ООО «Медснаб-1»
Как сэкономить на налогах: 30 реальных способов и 5 вредных советов
Что на общем режиме, что на упрощенке — налогов всегда достаточно. Рассказываем, как сэкономить на налоге на имущество, налоге на прибыль, налоге на упрощенке, НДС, НДФЛ и страховых взносов. Все способы проверены на практике и абсолютно законны. Бонусом разобрали, как экономить не стоит.
Уголовные риски от работы с фирмами-однодневками. Чем рискует бизнес
Рассмотрим, кого могут причислить к фирме-однодневке, какие опасности могут быть от сотрудничества с ней. Мнение налогового адвоката Альберта Ханова о новых уголовных рисках бизнеса.
Календарь вебинаров
23
Лучшие спикеры, новый каждый день
Шаблоны документов и маршруты согласования в КЭДО
-
Воинский учет: последние новости + образцы документов
-
Где взять деньги для масштабирования своего бизнеса?
Как перейти на УСН с 2024 года: сроки, лимиты, когда налоговая откажет в переходе
Если компания хочет перейти с ОСНО на УСН с 2024 года, до 31 декабря 2023 года надо подать уведомление по форме № 26.2-1.
🎓 Вебинар: Кого и как налоговики будут проверять в 2024 году. 4 декабря в 15:00 мск!
Налоговики последовательно идут по отраслям и сферам деятельности. На вебинаре разберемся кому ждать проверку в 2024 году и какие тенденции наблюдаются по проверкам.
Когда списание дебиторской и кредиторской задолженности вызовет вопросы у ФНС
Узнайте, как правильно списывать задолженности бизнеса, не привлекая лишнего внимания налоговых инспекторов. Секретом поделится эксперт Светлана Беляева на II всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка».
Инвентаризация для годовой отчетности за 2023 год: как провести, что учесть
Инвентаризация обязательна перед составлением годовой отчетности. Не проводить ее просто нельзя. Как правильно провести инвентаризацию, и что делать с ее последствиями, расскажем в статье.
-
Воинский учет. 4 важных вебинара про новые правила. Полная информация + образцы документов
-
ВЭД: новые правила 2023-2024
-
Финанализ для бухгалтера
Путин принял закон против валютных нарушений. Проверять по-новому будут уже с 1 января 2024 года
Круг взаимозависимых лиц расширяется, еще больше сделок попадут под контроль за трансфертным ценообразованием, а штрафы за нерыночные цены достигнут 50% от суммы, на которую сделка была занижена.
II всероссийская бухгалтерская конференция «Клерка» в Москве: все важные изменения в законах, отчетность 2023-2024, ФСБУ, защита при проверках и оптимизация
Надоели скучные семинары? Настоящий бухгалтер достоин лучшего: топовых спикеров, практически полезных материалов, крутой программы мероприятия с играми и подарками, нетворкингом и возможностью напрямую пообщаться с лекторами и задать им вопросы. Мы приглашаем вас на событие года — II всероссийскую конференцию, которая пройдет 5 декабря.
Как у вас в предстоящих платежах сумма к уплате отражается?
Всем доброго дня! Подавали заявление на уменьшение ПСН. Сегодня зашла в ЛК и сумма к оплате на 31.12.2023 стоит не правильная, не та, которую мы по факту должны оплатить.
Переводы по СБП можно отправлять в пять стран
Из России можно перевести денежные средства по системе быстрых платежей в пять стран, среди которых Узбекистан, Таджикистан и Белоруссия.
Онлайн-курсы
47
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Возмещение командировочных. Надо ли отражать в РСВ в отдельном разделе?
Здравствуйте, коллеги. Только сейчас прочитала, что возмещение командировочных затрат за билеты, гостиницу и т.д надо отражать в РСВ в отдельном разделе. Правда ли это? Я никогда не отражала эти суммы в РСВ
Как правильно рассчитать долю прибыли по ОП
Для расчета суммы налога на прибыль по обособленному подразделению используют два показателя, один из них — удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества ОП. Стоимость каких активов не нужно включать в этот показатель?
Мероприятия
Актуальные мероприятия для бухгалтеров
Добавить мероприятие
-
Онлайн
10 000 ₽
-
Онлайн
Бесплатно
-
Онлайн
Бесплатно
Как проверить будущего сотрудника на ограничения на выезд
Долг по алиментам, просрочка по кредиту и даже не оплаченные вовремя коммунальные услуги — все это сегодня может сорвать выезд за границу. Столь неприятные сюрпризы могут оказаться особо драматичными, если в другую страну собрался сотрудник компании — например, его отправляют в командировку или на обучение от организации. Такая информация будет очень ценной и перед приемом на работу очередного кандидата.
Обзор для бухгалтеров. Новости мировых финансов
Скайнет близко, китайцы впустили амеров, король всех убытков, Илон подаёт в суд.
Записи вебинаров
688
Новые видео от экспертов каждый день
При сокращении штата работникам на срочном трудовом договоре тоже положено выходное пособие
Сокращение работников со срочным трудовым договором происходит в общем порядке, поясняет Роструд.
Кто и как мог подать заявление о банкротстве «СПБ Биржи»?
Новость о «банкротстве» СПБ Биржи остаётся в области внимания второй день. В этом посте постараюсь рассказать, почему с самого начала заявление выглядело подозрительным. Для многих ничего из написанного новинкой не будет, но надеюсь, что для кого-то это станет полезной информацией.
Как оформить возврат испорченного товара от маркетплейса: проводки
Маркетплейс вернул испорченный товар. Как его правильно списать? Что будет с доходом и НДС? Разъясняет эксперт.
Девять миллионов человек стали самозанятыми
В России зарегистрировано уже 9 млн самозанятых. Они заработали 2,9 трлн рублей, сформировали 1,6 млрд чеков по 1 840 рублей каждый.
Консультации
Безлимитная линия, ответы в течение 24 часов
Подключить
-
Добрый день.
Собственники помещений в многоквартирном доме вправе выбрать один из следующих способов формирования фонда капитального ремонта:
1.Перечисление взносов на капитальный ремонт на специальныКак выделить взносы на кап. ремонт, оплаченные на расчетный счет в составе членского взноса?
-
Вы же торговая компания. Для Вас 44 счет как 20-й для остальных. И прямые расходы у Вас на 44 счете могут отражаться вполне
Учесть работы по монтажу оборудования в составе косвенных затрат
-
Задать вопрос
Смотреть все
Если для Вас нет разницы между бухгалтерским учетом и бамбуковой выхухолью (ни то, ни другое Вам не знакомо) , Вы пришли по адресу
25 июля 2018, Елена Позднякова
Не удивляйтесь, дорогие мои читатели блога Финвер! Я знаю, что Вы знаете основы бухучета!
А как же! Вы же у меня финансовые директора, собственники бизнеса и бухгалтеры! Улыбнулись, мои таланты? Да-да, я всех помню, люблю и благодарю за обратную связь!
А теперь внимание, вопрос:
Вы знаете хотя бы один качественный ресурс, где новичку можно было бы
быстро ознакомиться
с основами бухучета и понять гениальную логику двойной записи?
Вот и я не знаю. Меня недавно спросили об этом, и я нашла учебник, по которому в свое время училась, и чуть в обморок не упала!!! Да если бы я тогда не заболела и не осталась в больнице наедине с этой книгой на 5 дней, я бы никогда не изучила бухучет. Да что тут говорить, посмотрите сами главу про двойную запись стр.11 — 17
Захотелось читать дальше?
Тогда скачайте весь раздел «Бухгалтерский баланс. Счета. Двойная запись» (стр.11- 17) по этой ссылке
Качественный материал, с этим не спорю, но нудный.
И поэтому, я решила написать так, как я бы хотела, чтобы объяснили мне, так что
читайте дальше — и Вы влюбитесь в бухучет!
Друзья! Приглашаю изучить ОСНОВЫ БУХУЧЕТА с автором этого проекта!
Онлайн-курс от Елены Поздняковой «ОСНОВЫ БУХУЧЕТА И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ»
Итак, давайте начнем. В бухучете есть:
1) свой язык — это план счетов и бухгалтерская терминология,
2) свой закон — это двойная запись,
3) и свои правила, которые устанавливаются государством.
Сейчас мы все это по-порядку рассмотрим. Начнем с главного понятия в бухучете, ради которого этот учет и существует: актив. Какая у Вас ассоциация?
Имущество! Да, имущество — это активы! Бухгалтерский термин АКТИВ понятен каждому.
Обратите внимание, что, впервые употребив слово актив, я выделила его красным. Так я буду делать и далее, впервые употребляя специальные бухгалтерские термины в этой статье.
Для того, чтобы показать перечень активов организации, в бухучете принято использовать план счетов (цифровые коды). Например,
01 — оборудование (или основные средства — это бухгалтерский термин),
10 — материалы,
41- товары,
50 — наличные деньги,
51 — деньги на расчетном счете.
План счетов — это цифровые коды, не пытайтесь их запомнить, просто знайте, где посмотреть
Внимание! Ссылка на нормативный документ.
План счетов утвержден приказом Минфина «Об утверждении плана счетов» №94н от 31.10.2000:
Интересные факты о плане счетов:
1. План счетов иногда изменяют. Наш план счетов введен с 2001 года, до этого был другой план счетов и коды были другие. С 1 января 2001 года всё поменяли и бухгалтерам пришлось срочно переучиваться.
2. Наш план счетов — не единственный. Этот план счетов предназначен для коммерческих организаций, а банки и бюджетники используют свои планы счетов.
И сразу небольшое практическое задание.
Наша компания приобрела акции ОАО «Бонолит» на сумму 1300000 рублей.
Зайдите в план счетов и найдите, на каком счете бухгалтерского учета их учесть?
Счет 58 — Финансовые вложения
С планом счетов разобрались. Далее я буду использовать и номер счета, и название.
Посмотрите на стоимость и состав имущества ООО «Квадро-маркет»:
Общая сумма имущества компании свыше 77 миллионов. Есть основные средства, много товаров и приличная сумма на счете…
Но эта информация о компании не полная, потому что мы не ответили на вопрос: Чье это имущество?
Логичный ответ: «Имущество принадлежит компании».
Все верно, имущество находится под контролем компании и принадлежит ей на праве собственности, но
у имущества есть обратная сторона: информация, откуда оно взялось! Смотрим:
Здесь есть небольшой уставный капитал, который владелец компании внес при регистрации, прибыль и большая задолженность перед поставщиками. Можно сказать, что почти все товары, которые имеются у компании, поставщик дал в долг. Деньги нужно будет вернуть.
Обратите внимание, что имущество и источники этого имущества равны по сумме.
Если отразить их в двухсторонней таблице, то мы получим бухгалтерский баланс. Слева — имущество компании (актив), справа — источники формирования этого имущества (пассив).
Баланс — это равенство активов и пассивов
Сразу обращайте внимание на номера счетов. Проговаривайте вслух номер счета и его название, так быстрее запомните.
Актив и Пассив баланса — это две стороны одной медали. С одной стороны АКТИВ, отвечает на вопрос: ЧТО ЕСТЬ?
С другой стороны ПАССИВ: ОТКУДА ВЗЯЛОСЬ?
А теперь попробуйте решить задачу из реальной жизни. Задача относится к области управленческого учета, но будет нам сейчас очень и очень полезна.
Задание №2. Управленческий баланс
Управленческий баланс, по своей природе, ничем не отличается от бухгалтерского, просто он составлен для собственника и включает в себя данные сразу по нескольким компаниям.
Однако, у финансового директора он почему-то не сходится.
Имеются следующие данные: Основные средства — 100 000, материалы — 10 000, товары — 1 200 000, долг перед поставщиком — 60 000, прибыль за текущий год — 50 000, долг перед банком по краткосрочному кредиту — 600 000.
Составьте баланс! И не забудьте проставить счета по плану счетов.
У Вас тоже так получилось???!!! Баланс не идет…. Упс…
Шучу, конечно!
А дело вот в чем. Активы и пассивы обязательно равны, по другому быть не может, ведь пассивы — это источники формирования активов, а ниоткуда имущество появиться не может.
Раз у нас есть активы, а пассивов меньше, значит просто у нас не хватает информации о каких-то пассивах на сумму 600 тыс (1310 — 710).
Что это может быть? Если никаких других долгов перед сторонними компаниями больше нет нет — это собственный капитал.
Собственный капитал включает в себя следующие статьи:
80 — Уставный капитал,
84 — Прибыль прошлых лет,
99 — Прибыль текущего года.
Обычно, при составлении управленческого баланса очень легко собрать всю информацию об имеющихся активах и о долгах, но вот капитал…. капитал становится проблемой: учредители не могут (или не хотят) сказать сколько вложили денег. Размер накопленной прибыли с начала деятельности компании также неизвестен или не точен.
Ну и ладно! Мы просто посчитаем итог по статье капитал на эту дату, которая будет считаться «точкой отсчета» и этого будет достаточно, чтобы начать вести управленческий учет правильно!
В дальнейшем мы всегда сможем выделить, как минимум, 2 показателя: накопленный капитал на выбранную «точку отсчета» и прибыль за период, начиная с «точки отсчета».
Нам неизвестны первые два показателя собственного капитала: уставный капитал и прибыль прошлых лет. Логично предположить, что в сумме эти два показателя дают 600 тыс. Да, без дополнительной информации разделить уставный капитал и прибыль нельзя, но показать одной строчкой — МОЖНО!
Вот так будет выглядеть правильный управленческий баланс:
Это не важно, смогли Вы решить задачу сразу или нет, важно то, что Вы в итоге поняли решение.
А еще это реальный и очень полезный прием, который пригодится на практике. Теперь Вы можете легко решить проблему, которая в 99%(!!!) случаев возникает при составлении управленческого баланса.
Если Вам понравилось думать над этой задачей, я предложу Вам следующую, а она еще сложнее.
Задание №3. Баланс опять не сходится!
Информация об активах и пассивах компании:
счет 01: 1 300 000 руб,
счет 43: 700 000 руб,
счет 51: 500 000 руб,
счет 67: 3 000 000 руб,
счет 80: 20 000 руб,
счет 99: 130 000 руб.
Составьте бухгалтерский баланс и впишите в него названия счетов.
В прошлой задаче активы превысили пассивы, мы нашли разницу и выяснили, что это собственный капитал компании.
А что делать здесь? Пассивы превысили активы…
А это также собственный капитал! Только со знаком минус. Это убыток.
В собственном капитале 3 показателя:
80 — уставный капитал,
84 — прибыль прошлых лет,
99 — прибыль текущего года.
Показатели по счетам 80 и 99 нам известны, но нам неизвестна прибыль прошлых лет на счете 84. Для того, чтобы баланс сошелся нужно минус 650
2500-3150= — 650
Это и есть убыток прошлых лет
Баланс будет выглядеть так:
Обратите внимание, убыток — это отрицательное число в пассиве баланса, и он показывается в скобках.
Идем дальше. Кстати итог актива баланса и итог пассива баланса называется термином валюта баланса. Какая валюта баланса в предыдущей задаче? — Проверьте, правильный ответ: 2,5 млн или 2500 тыс.
Да, кстати, еще один важный момент, о котором пришло время сказать:
Задолженность перед поставщиком — это пассив (источник формирования имущества),
а задолженность покупателей — это актив (имущество).
Задолженность покупателей учитывается на счете 62 и в активе баланса. Почему задолженность покупателей является имуществом? Потому что она превратится в деньги на наших счетах, когда покупатель ее погасит. Либо , как вариант, компания может просто ее продать и превратить в деньги.
А теперь следующее задание:
Перед Вами балансы 2-х компаний на одну и ту же дату: ООО «Рог судьбы» и ООО «Золотинка».
Чье финансовое положение лучше?
Для удобства сравнения их балансы очень похожи, но все же они разные!
Ну что скажете?
Чье финансовое положение лучше?
Нет, сначала
неправильный
ответ: Финансовое положение ООО «Рог судьбы» лучше, потому что валюта баланса больше. Почему это неправильный ответ? Потому что большой размер валюты баланса свидетельствует о том, что под контролем организации находится много активов. А ведь активы могут быть просто взяты в долг….
Правильный ответ такой:
Самым важным показателем в финансовом положении компании является собственный капитал.
Чем больше собственный капитал, тем лучше. Собственный капитал включает в себя уставный капитал, прибыль прошлых лет, прибыль текущего года и …. резервы!
Я специально включила в задачу резервный капитал, чтобы Вас запутать, дорогие мои!
Резервный капитал может быть сформирован только из прибыли,
значит по природе своей — это та же прибыль, просто одну статью собственного капитала увеличили, а другую уменьшили.
Вот мы и подошли к тому, зачем статьи в балансе группируются в разделы — для удобства анализа.
Какие есть разделы в балансе, пришло время посмотреть!
Смотрите баланс ООО «Золотинка» на 31.12.17 по форме, установленной законодательством. Обратите внимание, что показатели баланса приводятся на 3 отчетные даты. А дальше будет задача.
Задание №5. Анализ разделов баланса
Итак, Вы увидели, что в балансе 2 стороны: актив и пассив — ОНИ ВСЕГДА РАВНЫ, потому что актив показывает Имущество (отвечает на вопрос ЧТО ЕСТЬ?), а пассив показывает Источники возникновения этого имущества (отвечает на вопрос: ОТКУДА ВЗЯЛОСЬ ИМУЩЕСТВО?)
— внеоборотные (или долгосрочные, которые используются более года) и
— оборотные (или краткосрочные).
Пассивы делятся на 3 группы:
— капитал и резервы (собственный капитал),
— долгосрочные обязательства,
— краткосрочные обязательства.
Всего 5 разделов.
А что если я Вам скажу, что перед Вами стоит задача укрупнить разделы и сделать из пяти — ТРИ!
Как бы Вы их сгруппировали и какие разделы Вы бы оставили?
Но зачем? зачем? делать из пяти — три???
А Вы представьте, что Вам нужно объяснить восьмилетнему ребенку, как сравнить 2 компании?
Активы,
Собственный капитал,
Обязательства.
Если компания продаст все активы и рассчитается со всеми обязательствами, то у нее останется собственный капитал.
Вот почему собственный капитал — лучший показатель для сравнения!
Если Вам пришла другая идея — пишите в комментариях, вопрос-то творческий….
А теперь идем дальше, но, мои дорогие друзья, пришло время сменить формат. Двойная запись! Смотрим видеоролик:
Кстати, после выхода этого ролика, мои друзья-бухгалтеры написали мне в контакте, что им он очень понравился! и теперь все ждут продолжения, хоть ролик-то был для НЕ БУХГАЛТЕРА! У меня всегда так получается 
пишу для НЕ бухгалтера, а читает финансовый директор!
А Вам понравилась эта статья?
А теперь я предлагаю Вам суперский МАСТЕР-КЛАСС по двойной записи!
Вы готовы САМИ сформировать баланс, если никогда этого не делали? Верите, что Вы СМОЖЕТЕ рассчитать НДС и налог на прибыль? Берите калькулятор, ручку и бумагу и заходите на мастер-класс!!! Все получится, я обещаю…
А еще, спасибо, что читаете мой блог, и добавляйтесь в друзья!
Простая логики двойной записи:
Научный подход к домашней бухгалтерии:
Понравилась статья?
Поделитесь в соцсетях:
Подпишитесь на обновления, чтобы первыми узнавать о публикации новых статей
Руководство по программе 1С Бухгалтерия 8.3
- Как выставить счет на оплату покупателю с печатью и подписью
- Корректировочные счета-фактуры
- Самоучитель 1 С по работе с кассой
- Настройка обмена с банк клиентом
Оформление хозяйственных операций
Покупки и продажи, цены, товародвижение
- Установка цен на товар в программе 1С
- Продажа товаров и услуг в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Как сделать и выставить счет-фактуру в 1С 8.3
- Регистрация счет фактуры на аванс в 1С
- Как отразить в 1С 8.3 корректировочную счет фактуру
- Списание товаров в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
- Розничная выручка в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Как оформить поступление товаров и услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия (по закупкам)
- Отчет комитенту в 1С Бухгалтерия 8.3 (по продажам)
- Как заполнить отчет комиссионера о продажах в 1С 8.3
- Переоценка розничного товара
- Как выписать счет в 1С Бухгалтерия 3.0
- Корректировки поступления и реализации в 1С 8.3
- Поступление дополнительных расходов в 1С 8.3
- Как изменить цены в 1С 8.3
- Перемещение товара в 1С 8.3
- Экспорт товаров в 1С Бухгалтерия 8.3 и нулевая ставка НДС
- Как сделать товарно-транспортную накладную (ТТН) в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Транспортно-заготовительные расходы в 1С 8.3
- Оприходование товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
- Как отразить в 1С Бухгалтерия 8.3 покупку программы 1С или другого ПО?
- Акт выполненных работ в 1С 8.3 — оформление продажи услуг
- Комиссионная торговля в 1С Бухгалтерия 8.3
- Учет по партиям в 1С 8.3
- Поступление импортного товара и оформление ГТД
- Как сделать инвентаризацию в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Оказание услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Как сделать доверенность в 1С 8.3 (8.2) Бухгалтерии 3.0
- Розничная торговля в 1С Бухгалтерия 8.3
- Возврат товара от покупателя в 1С
- Возврат ТМЦ поставщику
Банк и касса, взаиморасчеты
- Как сделать акт сверки с контрагентом
- Поступление и списание с расчетного счета в 1С Бухгалтерии 8.3
- Кассовая книга (КО-4) в 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0
- Карточка аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами в 1С 8.3
- Как провести взаимозачет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Платежный календарь в 1С 8.3
- Как оформить денежные документы в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Как проводить эквайринг в 1с 8.3
- Как отразить покупку и продажу валюты в 1С на примере
- Как в 1С 8.3 сделать корректировку долга
- Работа с выпиской банка
- Операции по кассе в 1С Бухгалтерии
- Авансовый отчет: заполнение и пример
- Выгрузка клиента банка в 1С
- Учет операций по депозитам
- Как провести договор цессии в 1С 8.3 — примеры проводок
Налоги, отчетность, учетная политика, закрытие месяца
- Восстановление НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Как отразить в 1С Бухгалтерия 8.3 услуги банка
- Отражение НДС к вычету в 1С Бухгалтерия 8.3
- Настройка учетной политики
- Декларация по налогу на прибыли в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Закрытие месяца в 1С
- Налог на имущество в 1С 8.3
- Распределение НДС в 1С Бухгалтерия 8.3
- Налоговый учет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Формирование записей в книге покупок в 1С 8.3
- Отчетность в ФСС в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
- Отчетность ПФР: как сделать РСВ-1 в 1С 8.3
- Справки-расчеты в 1С Бухгалтерии 8.3
- Что делать если счет фактура не попадает в книгу покупок 1C 8.3
- Налога на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка
- Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Регламентные операции в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Помощник по учету НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Декларация по НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Настройка параметров учета в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Реформация баланса в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Инструкция по учету НДС в 1С 8.3
- Распределение НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Контроль отрицательных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Бухгалтерский баланс в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
- Курсовые разницы в 1С 8.3: как отразить, проводки, примеры
- Документ «Операция, введенная вручную» в 1С 8.3
- Убытки прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Регламентированная отчетность в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Счет-фактура налогового агента в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Экспорт товаров в 1С Бухгалтерия 8.3 и нулевая ставка НДС
- Раздельный учет НДС в 1С 8.3: Бухгалтерия 3.0
- Алкогольная продукция в 1 С Бухгалтерия
- «Отражение начисления НДС» в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Корректировка записей регистров в 1С с помощью документа Операции или из проводок
- Как сделать справку 2-НДФЛ в Бухгалтерии (8.3 и 8.2)
- Отражаем расходы будущих периодов в 1С Бухгалтерии 8.3 (3.0)
- Ввод начальных остатков
- КУДиР в 1С Бухгалтерии
- Книга доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) — настройка, заполнение и поиск ошибок
- Отчеты в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
Производственный учет и материалы
- Отчет производства за смену в 1С 8.3 на примере
- Как списать материалы в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Оказание производственных услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Выпуск готовой продукции в 1С 8.3
- Расчет себестоимости в 1С Бухгалтерии 8.3
- Распределение общепроизводственных расходов в 1с 8.3 на примере
- Учет готовой продукции в 1С 8.3 пошагово
- Распределение косвенных расходов в 1С 8.3
- Учет ГСМ в 1С Бухгалтерии 8.3 — пошаговая инструкция
- Реализация материалов в 1С 8.3 — примеры и проводки
- Учет спецоснастки в 1С Бухгалтерия 8.3
- Передача материалов в эксплуатацию в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Учет материалов в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Передача сырья в переработку в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
- Поступление дополнительных расходов в 1С 8.3
- Учет затрат на производство и выпуск готовой продукции в 1С 8.3
- Списание спецодежды 1С 8.3 — пошаговая инструкция и настройка
- Учет давальческого сырья в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Учет давальческого сырья в 1С 8.3 (8.2) у давальца
- Как вести производственный учет в 1С 8.3 (Бухгалтерия)
- Документ требование-накладная в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3
- Комплектация номенклатуры в 1С 8.3
Основные средства и НМА
- Поступление ОС в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
- Поступление дополнительных расходов в 1С 8.3
- Принятие к учету Основного средства
- Ввод в эксплуатацию основных средств в 1С 8.3
- Модернизация основного средства в 1С 8.3 на примере
- Как в 1С 8.3 собрать основное средство из комплектующих
- Передача ОС в 1С 8.3 Бухгалтерии — оформление продажи ОС
- Продажа основного средства в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0
- Начисление амортизации в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция
- Инвентарная карточка в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Отчеты по основным средствам в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Учет основных средств в 1С 8.3
- Учет оборудования в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Лизинг в 1С 8.3 у лизингополучателя — примеры с проводками
- Учет лизинга в 1С Бухгалтерия 8.3 (8.2) на УСН
- Нематериальные активы в 1 С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Кадровый учет, расчет з/п и других выплат
- Настройки зарплаты в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
- Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- Прием сотрудника на работу в 1С 8.3
- Штатное расписание в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Начисление и выплата заработной платы в 1С
- Начисление по больничному листу в 1С Бухгалтерия 8.3
- Как в 1С Бухгалтерия 8.3 рассчитать и начислить отпускные
- Как оформить командировку и выплатить командировочные в 1С 8.3
- Увольнение и компенсация за неиспользованный отпуск в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Зарплатные проекты в 1С 8.3 Бухгалтерия (3.0)
- Исполнительные листы в 1С Бухгалтерия 8.3
- Как отразить алименты в 1С Бухгалтерия
- Как начислить дивиденды в 1С 8.3
Работа со справочниками в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Ввод производственного календаря
- Загружаем ФИАС в 1С 8.3 — новый классификатор адресов
- Ответственные лица организации в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0)
- Счета учета в 1С Бухгалтерии 8.3: номенклатура и контрагенты
- Классификатор единиц измерения (ОКЕИ) в 1С 8.3
- Настройка 1С Бухгалтерия 8 — первоначальная настройка программы
- Установка соответствия кодов ОКАТО кодам ОКТМО 1С
- Номенклатура в 1С 8.3: цены, счета учета, виды номенклатуры
- Заполнение справочника Контрагенты
- Курсы валют в 1С 8.3 — загрузка в ручном и автоматическом режиме
- Работа со справочником контрагенты в 1С Бухгалтерии 8.3
- Классификаторы 1С 8.3 и загрузка их в систему
- Загрузка и обновление КЛАДР в 1С 8.2
- Статьи движения денежных средств в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Шаблоны договоров в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
- План счетов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)
Сервисные функции
- Поиск и удаление дублей в 1С 8.3 — лучший способ избавиться от дублей в справочниках
- Как удалить справочники и документы
- Перепроведение документов
- Свертка базы
- Обмен электронными документами в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Групповая печать документов в 1С 8.3
- Как исправить нумерацию документов в 1С 8.3
- Создание и назначение прав в программе 1С
- Как отредактировать номер документа 1С в 8.3 и 8.2
- Автоматическое заполнение полей документов в 1С
- Дата запрета изменения данных в 1С
- Универсальный подбор и обработка объектов 1С 8.3
- Особенности перехода с 1С Бухгалтерии 2.0 на 3.0
- Универсальный отчет в 1С 8.3 Бухгалтерия — инструкция и описание для пользователя
- Загрузка номенклатуры из Excel
Ошибки в учете
- Обороты по документам и проводкам за период не совпадают в 1С
- Обнаружены обороты по дебету/кредиту счета …, в которых не указано … в документе
- Нет базы распределения прямых расходов
- Ошибка десериализации контактной информации не указан ожидаемый тип в 1С
- Редактирование данных этого периода запрещено. Изменения не могут быть записаны…
По материалам: programmist1s.ru
28.09.2016 10:20
- Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года
- Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО
- Ведение бухгалтерии ИП на УСН
- Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году
- Сдача отчетности онлайн
- Инструменты для ведения бухгалтерии для ИП
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция в 2021 году
Два года назад Елена уволилась из салона красоты и начала работать на себя. У нее была собственная клиентская база, а увеличить ее помогла реклама в соцсетях.
Муж предложил ей оформить ИП, но Елена всегда боялась вопроса ведения бухгалтерии – она ничего об этом не знала. На что нужно обратить внимание прежде всего?
Для начала внесем ясность: правы и те, кто считает, что предпринимателям не нужна бухгалтерия, и те, кто думает, что нужна.
Закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ говорит, что индивидуальные предприниматели действительно не обязаны вести полноценную бухгалтерию. Но в том же законе прописано, что контроль финансов все же обязателен. Фактически можно обойтись самостоятельным ведением книги учета доходов и расходов.
Елена посчитала, что это звучит не так сложно. Но все же ей хотелось разобраться в вопросе до конца. Ведь не зря вокруг этого ведется столько обсуждений.
Специалисты рекомендуют определиться с ведением финансов сразу после того, как вы решили открыть свой бизнес.
Аргументы в пользу такого решения:
- своевременный выбор формы налогообложения помогает сделать выплаты максимально комфортными;
- вы заранее усвоите схемы учета и не пропустите сроки уплаты налогов;
- у вас не будет проблем с налоговыми службами, ведь за просрочки грозят штрафы, а это негативно скажется на имидже предпринимателя;
- после регистрации ИП дается всего лишь 30 дней, чтобы перейти на упрощенное налогообложение (в противном случае вас автоматически поставят на общую систему, а для начинающего предпринимателя это намного сложнее).
Бухгалтерский учет – это не прихоть бюрократов. Смотрите на него как на способ объективной оценки вашего бизнеса. Учет покажет реальную прибыль и поможет выбрать направление развития для улучшения работы.
Факт дня
Россия — единственная страна, которая чеканила платиновые монеты для регулярного обращения. Платину ценили за то, что она не плавится во время пожаров.
Главный вопрос, который волнует всех начинающих предпринимателей: с чего начать?
- Выберите способ ведения бухгалтерии.
| Самостоятельно | Наемный бухгалтер | Аутсорсинг | Онлайн бухгалтерия |
| Специальные системы учета достаточно просты для самостоятельного ведения, в них разберется даже новичок. | Самый очевидный вариант – нанять работника, если позволяет бюджет. Но с вниманием относитесь к поиску бухгалтера: он должен быть не только опытным, но и честным, и надежным. | Бухгалтерские компании, как правило, предоставляют грамотных специалистов для учета финансов. А также несут ответственность за своих работников. Такие услуги обойдутся дорого, но это позволит не отвлекаться от основной работы и не тревожиться за результат. | Интернет-сервисы порой ни в чем не уступают привычным способам учета. Они помогают быстро и качественно организовать бухгалтерию. |
- Определились со способом? Прекрасно. Теперь решите, какая форма налогообложения вам подходит.
Существует два варианта: упрощенная форма налогообложения (УСН) и общая форма налогообложения (ОСНО). Изучите правила ведения каждой из них, организацию отчетности, сроки и главные отличия.
- Наберитесь знаний, изучите основы ведения бухгалтерии.
Прозвучит банально, но при отсутствии знаний и опыта постарайтесь узнать о бухгалтерском учете самостоятельно. Ресурсов, которые помогут познать основы учета, на самом деле больше, чем вы думаете. Расспросите знакомых, прочитайте нашу статью, и даже это уже даст вам общие сведения и поможет не бояться самостоятельной бухгалтерии.
Если ваш бизнес нуждается в дополнительном финансировании, возьмите кредит. Совкомбанк предлагает «Легкий кредит», «Программы с господдержкой», «Банковские гарантии», «Кредитная линия» и «Овердрафт». Выберите удобный вариант и оставьте заявку на сайте.
Ведение бухгалтерии ИП на ОСНО
Пошаговое руководство о выборе способа учета показалось Елене не таким сложным. Но она сразу задумалась: что такое УСН и ОСНО? Чем они отличаются?
ОСНО – общая система налогообложения. Ее смысл заложен в названии, т.е. система является главной формой налогообложения в России. Она не обладает никакими ограничениями и распространяется на все виды предпринимательской деятельности. Это значит, что после регистрации ИП вас автоматически припишут именно к ОСНО, если вы не подали заявление на переход на специальную систему.
Совет от банка:
Сразу после регистрации ИП или в течение 30 дней перейдите на упрощенную систему отчетности. Если у вас нет опыта, то общая покажется слишком сложной для самостоятельного ведения.
Можно посвятить целую статью рассказу об общей системе уплаты налогов, но сейчас обратим внимание только на ее функциональную роль в деятельности ИП.
Предприниматели на ОСНО платят три вида налогов:
- НДФЛ в размере 13% по итогам года;
- НДС 20% ежеквартально;
- Налог на имущество, земельный или транспортный: зависит от того, чем вы пользуетесь для ведения дела.
Почему предприниматели ведут учет бухгалтерии по общей системе:
- ИП не знал о существовании специальных систем или не подал вовремя заявление на переход;
- Предприниматель изначально не соответствует требованиям льготной формы уплаты налогов или перестал соответствовать в ходе деятельности;
- Есть необходимость платить НДС.
Можно ли добровольно перейти на общую систему? А в каких случаях предпринимателя могут заставить?
Все зависит от дохода бизнеса и контрагентов, с которыми вы сотрудничаете.
В ст. 346.13 НК «Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения» прописаны условия, при которых налогоплательщик имеет право или обязан перейти на общую систему налогообложения.
Например, в пункте 3 говорится, что если вы решили самостоятельно перейти на общую систему уплаты налогов, то сначала вы дожидаетесь окончания текущего налогового периода, а затем уже переходите на иной режим.
Если же ваши доходы за отчетный период превысили 200 млн рублей, либо в течение года ваших сотрудников стало больше 30 человек, то вы обязаны перевести организацию на общий режим налогообложения. Об этом подробнее говорится в пункте 4 ст. 346.13.
Иногда роль в предпочтении ОСНО могут сыграть ваши подрядчики и контрагенты. Компании зачастую предпочитают сотрудничать с организациями, которые выплачивают НДС, поэтому предприниматели меняют систему налогообложения ради развития и приобретения партнеров.
Совет от банка:
Вам могут сказать, что уведомлять о переходе на общую систему никого не нужно. Но это не так. Режим ОСНО действует для всех предпринимателей РФ, но закон требует сообщить об изменении системы налогообложения в налоговый орган. Для этого напишите заявление и отправьте в налоговую службу не позднее 15 января того года, в котором планируете перейти на новую систему.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Елена поняла, что ее бизнес еще слишком мал, и она не готова платить налоги на общих основаниях. И из-за отсутствия опыта не справится с бумажной работой. Поэтому она решила узнать о специальных системах, которые призваны упростить уплату налогов.
УСН – это упрощенная система налогообложения, и она не зря так называется. Все сводится к подаче лишь одного документа за целый год – налоговой декларации.
Этот режим очень удобен тем, что обеспечивает небольшую финансовую нагрузку, а также избавляет от волокиты. Предприниматель освобождается от всего, что было перечислено выше: НДФЛ, НДС и налог на транспорт/землю/имущество.
Хотя от ИП на УСН требуется всего лишь сдавать налоговую декларацию, вести учет доходов и расходов все равно нужно. Подается отчетность по адресу проживания предпринимателя.
Есть два варианта упрощенной системы, которые можно выбрать:
| Доходы | Доходы минус расходы |
| Учитываются только доходы, с которых удерживается 6% налогов. В зависимости от региона может отличаться и составлять от 1% до 6%. | В расчет берется разница между доходами и расходами за отчетный период. Удерживается налог 15%, но в зависимости от регионов может меняться от 5% до 15%. |
| Выгодно только для тех, у кого расходы небольшие, т.к. они просто не учитываются. Доход производится за весь расчетный год, а вот оплата происходит раз в квартал в качестве авансов. Это помогает разгрузить уплату налогов, а поступление платежей происходит равномерно. | Выгодно в том случае, если расходы составляют больше половины от суммы доходов. Оплата также осуществляется поквартально. Главное – собирать все документы, которые подтверждают факт расходов: чеки, выписки и т.д. |
Если эти способы уплаты налогов показались вам привлекательными, то не спешите подавать заявление на «упрощенку» — вдруг ваш бизнес не подходит? В п. 3 ст. 346.12 НК РФ объясняют кто точно не может на нее претендовать.
Кому не подходит упрощенная система:
- банки и другие финансовые организации (инвестиционные фонды, страховые, ломбарды и т.д.);
- организации, у которых есть филиалы;
- организации, деятельность которых связана с азартными играми;
- нотариусы с частной практикой;
- организации с численностью сотрудников более 100 человек.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2021 году
Елена решила, что упрощенная система – как раз то, что нужно. С подсчетом по системе «Доходы» она справится сама. Но предприимчивый муж посоветовал сразу же обратить внимание на сроки уплаты налогов, чтобы избежать штрафов.
Важно помнить, что для упрощенной и общей систем разные сроки подачи и виды документов для отчетности:
УСН:
- 1 квартал: авансовый платеж 25.04;
- 2 квартал: 25.07;
- 3 квартал: 25.10;
- сдача декларации и налог за весь период: не позднее 30.04.
ОСНО:
- 1 квартал: декларация НДС 25.04, налог – 25.06;
- 2 квартал: НДС – 25.07, налог – 25.09, аванс по НДФЛ – 15.07;
- 3 квартал: НДС – 25.10, налог – 25.12, НДФЛ – 15.10;
- 4 квартал: НДС – 25.01, налог – 25.03, декларация НДФЛ – 30.04, налог по итогам года – 15.07.
Если у вас есть сотрудники, независимо от налоговой системы, не забудьте подать следующие отчеты:
- форма СЗВ-М в ПФР – данные о работниках. Служит для правильного начисления трудового стажа и пенсии. Подается каждый месяц, не позднее 15 числа, а также по итогу года до 1 марта;
- форма 4-ФСС в ФСС – взносы «на травматизм» работника; подается ежеквартально;
- в ИФНС: 2-НДФЛ – не позднее 1 марта; ежеквартально, а также до 1 марта – годовая отчетность.
Даже для предпринимателей на «упрощенке» существуют свои сроки уплаты налогов, которые необходимо соблюдать. В противном случае за позднюю декларацию налоговая назначит штраф 5-30% от суммы налога за каждый месяц. При опоздании с уплатой налогов – штраф 20-40% от суммы и пени государству.
Сдача отчетности онлайн
С развитием интернета сдача отчетности заметно упростилась. Для ИП есть множество сервисов, которые не только помогут составить документы, но и сами отправят их в нужный налоговый орган.
В чем плюсы онлайн-сервисов:
- Нет привязки к одному месту.
Заполняйте отчетность там, где вам комфортно. Для этого даже не обязательно пользоваться одним и тем же компьютером: вы можете подключиться с любого устройства.
- Проверка ошибок.
Сервисы самостоятельно найдут вашу ошибку и помогут ее исправить. А также в специальных разделах вы найдете рекомендации о правилах заполнения документов.
- Невозможно пропустить сроки.
Онлайн-бухгалтерия напомнит о сроках сдачи отчетности и избавит вас от переживаний. Если сделать определенные предварительные настройки, служба будет отправлять документы автоматически . Даже если вы отправите документ за пять минут до окончания срока, это не будет считаться опозданием.
- Доступны все виды налогов.
ПФР, ФСС, ФНС, РОССТАТ и многие другие службы доступны в сервисах онлайн-отчетности.
- Служба поддержки.
Если у вас есть вопросы по оформлению документов, то всегда можно проконсультироваться с техническим специалистом. Сервис свяжется с вами и по собственной инициативе, если возникнут какие-то вопросы или проблемы.
Онлайн-бухгалтерия – альтернативный вариант привычному бумажному способу подачи отчетности. Прекрасно подойдет и для новичков, которые только учатся заполнять свою первую декларацию, и для опытных предпринимателей, которые ценят свое время.
Инструменты для ведения бухгалтерии для ИП
Елене очень понравилась идея вести бухгалтерию онлайн. Это и правда удобно, особенно когда с утра до вечера она занята клиентами. Но какой сервис выбрать?
Существует множество вариантов, которые позволяют вести отчетность онлайн и самостоятельно:
- Онлайн-сервисы для ИП от Совкомбанк
- Эльба
- Такском
- Точка
- Мое дело
- СБИС
Это лишь несколько примеров из множества предложений на рынке. Какой из них выбрать – решать вам.
Изучите тарифы, акции с условием бесплатного периода использования (где-то они могут достигать года), закажите пробную отчетность, почитайте истории других ИП о тех или иных сервисах, узнайте, можно ли подключиться к системе со смартфона. Возможно, вы смените один или два сервиса, но в конце концов найдете удобный для себя.
Бухгалтерия – это важно и ответственно. Но при выборе режима с ней может справиться даже начинающий предприниматель. Первые пару раз сдача отчетности займет какое-то время, зато потом вы будете знать все тонкости.
Совкомбанк поддерживает инициативы и начинания и предлагает кредит самозанятым сроком до пяти лет. Вы можете оформить кредит до 5 млн рублей на любые цели, предоставив минимальный пакет документов. Удобный калькулятор поможет рассчитать финансовую нагрузку и покажет, сколько нужно платить каждый месяц. Оформите заявку прямо сейчас, чтобы получить быстрое одобрение, а деньги доставит курьер.