Банк выставляющий аккредитив на основании поручения инструкций приказодателя

Документарный аккредитив

Документарный аккредитив — эффективный и разносторонний инструмент обеспечения платежей. Эта банковская услуга подходит для большинства торговых операций. Аккредитив представляет собой двусторонний договор между банком и импортером (покупателем). Банк обязуется выплатить деньги продавцу после предоставления им оговоренных в условиях аккредитива документов.

Аккредитивы являются эффективным механизмом для снижения рисков, как для экспортеров, так и для импортеров.

docx
docx
docx
docx
docx
docx

Взаимовыгодный способ расчета

Экспортер (продавец)

Гарантированно получает платеж за отгруженный товар в полном объеме, в установленной валюте и в согласованные сроки. Простая, отработанная схема выплаты денег за поставленный товар. Продавец избегает рисков, связанных с оплатой по факту доставки товара и внешнеторговыми отношениями.

Импортер (покупатель)

Уверен, что платеж будет осуществлен только после того, как продавец полностью выполнит свои обязательства по контракту. Используя аккредитив, покупатель избегает наиболее рискованной формы расчетов — авансовых платежей за товар. Если полученные от продавца документы не соответствуют условиям аккредитива (не выдержаны сроки, не соответствует качество или количество и т. д.), покупатель может отказаться от оплаты товара.

В качестве подтверждения аккредитива принимаются инвойс, транспортные накладные, страховой полис, упаковочный лист, сертификат качества и т. д.

Виды аккредитивов

Примсоцбанк работает с безотзывными аккредитивами, как с самой надежной разновидностью международных расчетов. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца товара, в пользу которого он был открыт покупателем.

Покрытые (депонированные) аккредитивы

В момент открытия покрытого аккредитива банк списывает со счета плательщика требуемую сумму и депонирует их для будущих расчетов с поставщиком. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории РФ. В международных расчетах покрытие отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в других формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы).

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы

Непокрытый аккредитив представляет собой обязательство банка-эмитента произвести платеж бенефициару при выполнении условий аккредитива без предварительного депонирования суммы аккредитива. Банк списывает со счета покупателя средства только в момент оплаты товара. В международной практике к этому виду относится абсолютное большинство аккредитивов.

В случае открытия непокрытого аккредитива обязательства по нему обеспечиваются залогом.

Использование аккредитива

Аккредитив может выполнять и платежную, и кредитную функцию. Мы рекомендуем использовать аккредитив в следующих случаях:

неуверенность одной из сторон в выполнении обязательств партнером;
различные законодательства в странах покупателя и продавца;
наличие нестандартных условий в контракте (частичные отгрузки, дополнительная сторона-посредник и т. д.).

В операциях с аккредитивами участвуют следующие стороны:

Импортер (покупатель)

Приказодатель по документарному аккредитиву, обратившийся в банк-эмитент с просьбой выставить документарный аккредитив в пользу продавца.

Экспортер (продавец, бенефициар)

Лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.

Банк-эмитент

Банк, который, в соответствии с инструкциями приказодателя, открывает свой безотзывный аккредитив в пользу бенефициара.

Авизующий банк (банк в стране экспортера)

Банк выбранный банком-эмитентом для авизования документарного аккредитива бенефициару (продавцу).

Исполняющий банк

Банк, который уполномочен банком-эмитентом документарного аккредитива платить, принять на себя обязательство по отсроченному платежу.

Заключение договора между импортером и экспортером

Импортер (покупатель, клиент Банка) и экспортер (продавец, бенефициар) заключают договор купли-продажи, который предусматривает платеж посредством аккредитива.
Открытие аккредитива
1. Импортер обращается в своей стране в банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив и принимающий на себя обязательство условного характера произвести платеж) и подает заявление на открытие аккредитива в пользу экспортера (продавца, бенефициара);
2. Банк-эмитент путем оформления аккредитива гарантирует платеж экспортеру (бенефициару) при условии, что он будет соблюдать определенные сроки и условия, определенные в аккредитивном поручении (детализированные требования к транспортным и другим документам, к срокам представления документов) и делает запрос в банк экспортера (авизующий банк) известить последнего об открытии аккредитива;
3. Авизующий банк извещает экспортера об открытии аккредитива в его пользу и об условиях аккредитива.
Отгрузка товара и предоставление документов
1. Продавец (экспортер) отгружает товар в пользу покупателя и формирует необходимый пакет документов;
2. После отгрузки товара экспортер представляет пакет документов (транспортных, страховых и др.), соответствующий всем условиям аккредитива, в авизующий банк;
3. Авизующий банк передает пакет документов в исполняющий банк.
Оплата товара
1. Когда исполняющий банк (банк-эмитент) удостоверится, что документы экспортера соответствуют условиям аккредитива, он производит оплату за товар в пользу экспортера;
2. В зависимости от типа аккредитива, средства со счета клиента списываются банком либо при открытии аккредитива, либо в момент оплаты товара.
Получение товара покупателем
1. Документы по аккредитиву передаются покупателю;
2. Имея на руках документы, покупатель получает товар.

Как оформить аккредитив

Специалисты отдела документарных операций и корреспондентских отношений Примсоцбанка окажут помощь в подготовке и оформлении документов с учетом особенностей вашего контракта.

Сведения, необходимые для заявления на открытие аккредитива

наименования банка-эмитента и банка-получателя средств;
наименование исполняющего банка;
вид аккредитива (отзывный или безотзывный);
условие оплаты аккредитива;
перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;
дата закрытия аккредитива, период представления документов;
наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив; срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг); грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

Реквизиты для получения платежей в инвалюте

Получить реквизиты для контракта ВЭД

6.1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (далее — банк-эмитент), обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение его условий (далее — исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие другому банку (далее — исполняющему банку) на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.2. Настоящая глава не регулирует порядок исполнения аккредитива посредством оплаты, акцепта или учета переводного векселя.

6.3. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

6.4. Передача аккредитива, изменений условий аккредитива, документов, заявлений, уведомлений, извещений и иной обмен информацией по аккредитиву могут осуществляться на бумажном носителе и (или) в электронном виде с использованием средств связи, позволяющих достоверно установить отправителя, включая информационные системы, в том числе распределенные информационные системы. Особенности обмена информацией по аккредитиву с использованием информационных систем предусмотрены пунктом 6.34 настоящего Положения.

(п. 6.4 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.5. При поступлении аккредитива, изменений условий аккредитива, документов, заявлений, уведомлений, извещений и иной информации по аккредитиву банк выполняет соответствующие процедуры приема к исполнению распоряжений, предусмотренные главой 2 настоящего Положения, с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 6.34 настоящего Положения.

(п. 6.5 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.6. Открытие аккредитива осуществляется банком-эмитентом на основании заявления плательщика об открытии аккредитива, составляемого в порядке, установленном банком. Согласие исполняющего банка на исполнение аккредитива не препятствует его исполнению банком-эмитентом.

6.7. Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. В аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

номер и дата аккредитива;

сумма аккредитива;

реквизиты плательщика;

реквизиты банка-эмитента;

реквизиты получателя средств;

реквизиты исполняющего банка;

вид аккредитива;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов, которые должны быть представлены по аккредитиву, и требования к ним;

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

назначение платежа;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

В аккредитиве может быть указана иная информация.

6.8. При получении от банка-эмитента аккредитива с полномочием на исполнение аккредитива исполняющий банк в случае несогласия принять полномочие на исполнение аккредитива обязан известить об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива.

6.9. Исполняющий банк сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств и направляет получателю средств информацию об адресе подразделения исполняющего банка, по которому должны быть представлены документы по аккредитиву. Если такая информация получателю средств не направлена, местом представления документов по аккредитиву исполняющему банку считается адрес его головного офиса. В соответствии с полномочиями, предоставленными банком-эмитентом, исполняющий банк может привлекать для сообщения условий аккредитива другой банк, в том числе банк получателя средств, который извещает исполняющий банк о дате сообщения условий аккредитива получателю средств. В случае своего несогласия или невозможности сообщить условия аккредитива получателю средств банк извещает об этом исполняющий банк не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива.

(п. 6.9 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.10. Перевод денежных средств в исполняющий банк в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется платежным поручением банка-эмитента с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе дату и номер аккредитива.

6.11. По просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден другим банком (далее — подтверждающий банк). В случае своего согласия подтвердить аккредитив другой банк извещает банк-эмитент о дате подтверждения аккредитива. В случае своего несогласия подтвердить аккредитив другой банк извещает об этом банк-эмитент не позднее трех рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива от банка-эмитента.

(п. 6.11 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.12. В случае изменения условий или отмены аккредитива плательщик представляет в банк-эмитент заявление. Согласно полученному заявлению банк-эмитент направляет получателю средств, в том числе через исполняющий банк, извещение об изменении условий или отмене аккредитива.

(п. 6.12 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.13. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.14. При поступлении аккредитива и возникновении сомнений в правильности указания реквизитов аккредитива исполняющий банк вправе направить запрос в произвольной форме в банк-эмитент. Уточнение реквизитов аккредитива осуществляется в пределах срока действия аккредитива. При этом исполняющий банк может предварительно уведомить получателя средств или банк получателя средств об открытии аккредитива получателю средств.

6.15. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, в течение срока действия аккредитива и в пределах предусмотренного аккредитивом срока для представления документов. Документы могут быть представлены непосредственно в банк-эмитент. По покрытому (депонированному) аккредитиву банк-эмитент может запросить у исполняющего банка подтверждение о том, что документы в исполняющий банк не представлялись, исполняющим банком не оплачивались, и вправе потребовать от исполняющего банка возврата суммы покрытия на основании запроса, подтверждающего представление документов в банк-эмитент, а в случае подтвержденного аккредитива — также исполнение аккредитива банком-эмитентом. В этом случае исполняющий банк осуществляет возврат суммы покрытия не позднее рабочего дня, следующего за днем получения запроса банка-эмитента.

(п. 6.15 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.16. В случаях, предусмотренных условиями аккредитива, документы по аккредитиву могут представляться в электронном виде, в том числе с использованием информационных систем.

(п. 6.16 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.17. Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами. Документы, содержащие расхождения с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива.

Срок проверки документов не должен превышать пяти рабочих дней, следующих за днем получения документов. В случае несоблюдения указанного срока банк не вправе ссылаться на несоответствие представленных документов условиям аккредитива. При представлении документов менее чем за пять рабочих дней до истечения срока действия аккредитива исполняющий банк вправе осуществлять проверку документов в пределах пятидневного срока, при этом закрытие аккредитива до окончания указанного срока не осуществляется.

6.18. При установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива.

6.19. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.20. Исполнение аккредитива путем платежа осуществляется посредством перевода денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя средств или посредством зачисления соответствующей суммы на банковский счет получателя средств в исполняющем банке.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.21. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

6.22. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк осуществляет исполнение аккредитива в полной сумме и на действующих условиях аккредитива, если до представления документов получатель средств не получил от банка-эмитента извещения об отмене аккредитива или изменении других условий аккредитива, в части суммы аккредитива — при получении от банка-эмитента извещения об уменьшении суммы аккредитива.

6.23. После исполнения аккредитива исполняющий банк направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов не позднее трех рабочих дней после дня исполнения аккредитива.

6.24. При установлении несоответствия представленных документов по внешним признакам условиям аккредитива (далее — документы с расхождениями) исполняющий банк вправе отказать в исполнении аккредитива, уведомив об этом получателя средств и указав на все расхождения, являющиеся причиной отказа. Исполняющий банк вправе по просьбе получателя средств или при условии его уведомления самостоятельно запросить банк-эмитент о согласии принять документы с расхождениями. Исполняющий банк вправе в любой момент до получения ответа банка-эмитента и указаний получателя средств возвратить документы с расхождениями получателю средств.

(п. 6.24 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.25. Документы, предусмотренные условиями аккредитива, могут быть представлены повторно до истечения срока его действия в пределах предусмотренного условиями аккредитива срока для представления документов.

(п. 6.25 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.26. При получении запроса от исполняющего банка о согласии принять представленные документы с расхождениями банк-эмитент вправе отказать в принятии документов с расхождениями и исполнении аккредитива либо предварительно запросить плательщика о возможности принятия указанных документов.

Если плательщик дает банку-эмитенту согласие на принятие представленных документов с расхождениями, банк-эмитент вправе дать свое согласие исполняющему банку на исполнение аккредитива. При отказе плательщика в принятии документов с расхождениями банк-эмитент обязан уведомить об этом исполняющий банк с указанием в уведомлении на все расхождения, являющиеся причиной отказа.

6.27. Уведомления, предусмотренные пунктом 6.24 настоящего Положения, направляются исполняющим банком однократно по каждому представленному комплекту документов в срок, установленный пунктом 6.17 настоящего Положения.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.28. При установлении несоответствия представленных документов по внешним признакам условиям аккредитива банк-эмитент вправе обратиться к плательщику за его согласием принять документы с расхождениями. При этом срок, установленный пунктом 6.17 настоящего Положения для проверки документов, не изменяется. Банк-эмитент вправе в любой момент до получения ответа плательщика возвратить документы получателю средств. При установлении несоответствия по внешним признакам документов, принятых исполняющим банком, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка возврата сумм, выплаченных получателю средств за счет переведенного в исполняющий банк покрытия (по покрытому (депонированному) аккредитиву), возмещения сумм, списанных с корреспондентского счета, открытого в исполняющем банке, либо отказать исполняющему банку в возмещении сумм, выплаченных получателю средств (по непокрытому (гарантированному) аккредитиву).

(п. 6.28 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.29. Возврат денежных средств по аккредитиву осуществляется платежным поручением исполняющего банка с указанием информации, позволяющей установить аккредитив, в том числе даты и номера аккредитива.

6.30. Исполнение аккредитива может осуществляться лицу, не являющемуся получателем средств (далее — исполнение аккредитива третьему лицу), если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива и исполняющий банк выразил свое согласие на исполнение аккредитива третьему лицу.

Исполнение аккредитива третьему лицу осуществляется на основании заявления об исполнении аккредитива третьему лицу, представляемого получателем средств.

В заявлении об исполнении аккредитива третьему лицу указывается сумма аккредитива (ее часть), подлежащая исполнению третьему лицу, а также могут быть предусмотрены условия аккредитива, которые могут быть изменены в сторону уменьшения:

цена за единицу товара;

дата истечения срока действия аккредитива;

срок для представления документов в исполняющий банк;

срок отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

Размер страхового покрытия, выраженный в процентах (если он предусмотрен условиями аккредитива), может быть увеличен для обеспечения суммы страхового покрытия, предусмотренной условиями аккредитива.

В заявлении об исполнении аккредитива третьему лицу указывается, какие документы могут быть заменены при исполнении аккредитива, а также указываются стороны, оплачивающие комиссионное вознаграждение при исполнении аккредитива третьему лицу.

Исполняющий банк сообщает третьему лицу, которому исполняется аккредитив, условия аккредитива с учетом изменений, внесенных по заявлению об исполнении аккредитива третьему лицу.

При отказе третьего лица от исполнения аккредитива в свою пользу посредством представления соответствующего заявления исполняющий банк извещает об этом получателя средств.

Третье лицо, которому исполняется аккредитив, представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, с учетом изменений, внесенных по заявлению получателя средств.

Исполняющий банк проверяет представленные документы в соответствии с требованиями настоящей главы, после чего не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем установления соответствия (несоответствия) представленных документов условиям аккредитива, извещает получателя средств о представлении документов третьим лицом.

Получатель средств вправе в течение срока представления документов представить в исполняющий банк документы, замена которых допускается в соответствии с заявлением об исполнении аккредитива третьему лицу, для замены документов третьего лица, которому исполняется аккредитив.

Аккредитив исполняется третьему лицу в сумме, указанной в представленных им документах, а получателю средств — в сумме разницы между суммой, указанной в документах третьего лица, и суммой, указанной в документах получателя средств.

Если получатель средств не представил документы в исполняющий банк для замены в течение срока представления документов или в представленных им документах содержатся расхождения, которых не было в документах, представленных третьим лицом, исполняющий банк вправе представить банку-эмитенту документы, представленные третьим лицом, или принять документы, представленные третьим лицом (если банк-эмитент является исполняющим банком).

6.31. Закрытие аккредитива в исполняющем банке осуществляется по основаниям, предусмотренным федеральным законом. При закрытии аккредитива исполняющий банк направляет в банк-эмитент уведомление с указанием информации, позволяющей установить закрываемый аккредитив, а также основание его закрытия.

6.32. При закрытии покрытого (депонированного) аккредитива возврат неиспользованных денежных средств банку-эмитенту осуществляется платежным поручением исполняющего банка в день закрытия аккредитива. При возврате суммы по покрытому (депонированному) аккредитиву уведомление, указанное в пункте 6.31 настоящего Положения, может не направляться.

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.33. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные исполняющим банком денежные средства по покрытому (депонированному) аккредитиву на банковский счет плательщика, с которого ранее была списана сумма покрытия, не позднее рабочего дня, следующего за днем возврата денежных средств.

6.34. Обмен информацией по аккредитиву, включая представление документов по аккредитиву, с использованием информационных систем осуществляется с учетом следующих особенностей.

6.34.1. Представление документов по аккредитиву в электронном виде может осуществляться путем их направления, предоставления к ним доступа, а также посредством предоставления банку ссылки для обращения к предусмотренной условиями аккредитива информационной системе, содержащей документы в электронном виде.

Уведомление, извещение участников расчетов по аккредитиву могут осуществляться посредством обмена документами в электронном виде, предоставления доступа к документам в электронном виде и иной информации по аккредитиву.

6.34.2. Условиями аккредитива может быть предусмотрено представление одного или нескольких документов в электронном виде, совместно или раздельно, одновременно или в разное время.

6.34.3. Документ в электронном виде считается представленным в случае одновременного выполнения следующих условий:

направление документов в электронном виде или предоставление к ним доступа по предусмотренному условиями аккредитива электронному адресу, в том числе адресу электронной почты, адресу в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», и (или) с использованием информационной системы, наименование которой указано в условиях аккредитива;

соответствие формата документа в электронном виде определенному формату, если это предусмотрено условиями аккредитива;

возможность установить содержание документа в электронном виде и провести его проверку на соответствие условиям аккредитива;

при направлении документа — возможность установить отправителя документа в электронном виде, а при предоставлении доступа к информационной системе или ссылки для обращения к информационной системе — возможность установить информационную систему, в которой содержится документ в электронном виде, и доступность в течение срока проверки документов информационной системы, используемой для представления документов в электронном виде.

В случае если банк, осуществляющий проверку документов, не может получить доступ к информационной системе в связи с ограничением доступа, в том числе в связи с предоставлением платного доступа, если такое условие доступа не было предусмотрено условиями аккредитива, документ считается непредставленным.

6.34.4. Дата и время представления документов в электронном виде определяются по часовому поясу подразделения исполняющего банка, которому должны быть представлены документы по аккредитиву, или, при отсутствии такого подразделения, по часовому поясу места нахождения исполняющего банка. Исполняющий банк обязан фиксировать время получения представленных документов в электронном виде.

6.34.5. Получатель средств обязан представить исполняющему банку уведомление о завершении представления документов (далее — уведомление о завершении представления), если иной способ завершения представления документов не определен условиями аккредитива.

Уведомление о завершении представления может представляться исполняющему банку в электронном виде, в том числе с использованием информационной системы, или на бумажном носителе. Уведомление о завершении представления должно позволять установить аккредитив, к которому относится данное уведомление.

В случае если иное не предусмотрено условиями аккредитива, документы в электронном виде при неполучении исполняющим банком уведомления о завершении представления не считаются представленными.

6.34.6. В случае если представленный документ в электронном виде содержит ссылку на данные в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», исполняющим банком осуществляется проверка документа в электронном виде и доступных по ссылке данных.

6.34.7. В случае если условиями аккредитива предусмотрено обращение исполняющего банка к информационной системе, датой представления документа по аккредитиву является дата первого обращения исполняющего банка к информационной системе, в результате которого исполняющим банком было зафиксировано наличие в такой информационной системе документа в электронном виде, предусмотренного условиями аккредитива, либо дата, в которую представление документов по аккредитиву является завершенным в соответствии с условиями аккредитива.

Порядок, в том числе периодичность, обращения исполняющего банка к информационной системе может быть предусмотрен условиями аккредитива и (или) соглашением между участниками расчетов по аккредитиву.

Исполняющий банк обязан фиксировать информацию о наличии в информационной системе документа в электронном виде, предусмотренного условиями аккредитива, дате и времени каждого обращения к информационной системе, а также о результате такого обращения.

6.34.8. При невозможности представления документов в электронном виде до истечения срока их представления по причине недоступности информационной системы, включая не предусмотренные условиями аккредитива ограничения доступа, получатель средств в течение одного рабочего дня с даты истечения срока представления документов уведомляет об этом исполняющий банк с указанием даты, времени недоступности информационной системы и с приложением извещения информационной системы о ее недоступности, если информационная система обеспечивает направление таких извещений. Исполняющий банк подтверждает получателю средств получение уведомления.

Исполняющий банк по получении уведомления получателя средств о недоступности системы информирует об этом банк-эмитент и подтверждающий банк (при наличии) в течение одного рабочего дня.

После восстановления доступности информационной системы исполняющий банк в течение одного рабочего дня уведомляет об этом получателя, банк-эмитент и подтверждающий банк (при наличии).

В этом случае срок представления документов продлевается, если иное не предусмотрено условиями аккредитива, до рабочего дня, следующего за днем направления уведомления получателю средств о восстановлении доступности информационной системы; срок проверки документов определяется пунктом 6.17 настоящего Положения. Исполнение аккредитива при установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива осуществляется исполняющим банком в соответствии с настоящей главой.

6.34.9. Действие подпунктов 6.34.4 — 6.34.8 настоящего пункта распространяется на банк-эмитент при представлении и проверке документов в электронном виде.

(п. 6.34 введен Указанием Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

Мы все знакомы с этой ситуацией: выбрали товар, перечислили оплату, а получили или не то, что нужно, или то, но незаявленного качества. Речь сейчас не о маркетплейсах, если что. Как обезопасить себя от незаконных или недобросовестных действий контрагента при крупных и важных сделках? Расскажем о банковском продукте, который позволит защитить обе стороны договора.

Что такое аккредитив

Упрощенное определение — это метод проведения расчетов между покупателем и продавцом (заказчиком и исполнителем) с привлечением посредника — банка.

В самом примитивном виде то, что мы сейчас называем аккредитивом, применялось еще в Древней Греции и Римской империи, а по мнению некоторых специалистов, даже в раннем Египте.

Он трансформировался, менялся вместе с изменениями экономических условий, но сумел сохранить актуальность и через тысячелетия, подтвердив свою надежность и удобство использования.

Для сведения: как вести учет денежных средств и расчетных операций

Преимущества аккредитивов

Как безопасно провести отгрузку товара и его оплату, если продавец (исполнитель) и покупатель (заказчик) впервые взаимодействуют друг с другом, притом что согласованные условия сделки их полностью устраивают?

Мы не всегда склонны безоговорочно доверять партнеру, особенно новому. Кстати, одно из ласковых, неофициальных определений аккредитива — «дитя недоверия». Правда, мило?

Так вот, основным преимуществом данного вида операций является присутствие третьей стороны — банка, который участвует в расчетах по сделке и гарантирует проведение оплаты, но только после представления необходимого пакета документов. Покупатель фиксирует стоимость приобретаемого товара (работы, услуги) без предоплаты непроверенному поставщику и заодно подтверждает свою платежеспособность, а продавец не сомневается в полном и своевременном получении оплаты за отгруженный товар (выполненные работы, оказанные услуги).

С помощью аккредитива проводятся практически любые операции, но особенно актуален этот инструмент при крупных, дорогостоящих сделках:

приобретении и/или строительстве объектов недвижимости;
приобретении оборудования, автотранспорта;
инвестициях в ценные бумаги и т.п.

Воспользоваться такой системой расчетов могут как юридические, так и физические лица.

Как работает аккредитив

Схема классическая: обмен денег на товар, а товара на деньги. Но сначала нужен договор, который заключают стороны. Одно из условий договора — проведение расчетов с привлечением банка-эмитента.

Покупатель открывает специальный счет в банке и перечисляет на него сумму, необходимую для проведения расчетов с поставщиком. Эта сумма будет заблокирована или, лучше сказать, зарезервирована банком на указанный в договоре срок.

Приятный бонус — комиссия за проведение расчетов с применением этого финансового инструмента порой значительно меньше, чем за стандартные расчеты. Особенно при переводе крупных сумм физическому лицу.

Оформленный бланк уведомления, полученный от банка-эмитента, покупатель передает продавцу. Сейчас это бумажный документ, но, вполне вероятно, в ближайшем будущем и он примет электронную форму.

Исполнив условия договора, продавец с чистой совестью и полученным от покупателя уведомлением банка-эмитента обращается в исполняющий банк (в этой роли может выступать и банк-эмитент), представляет перечисленные в договоре документы и получает денежки.

Если же по каким-то причинам оплата продавцу не состоялась (неисполнение условий договора и т.п.), то банк возвращает зарезервированные деньги в оборот покупателя.

Стороны, участвующие в расчетах по аккредитивам

В расчетах участвуют как минимум три стороны:

приказодатель или аппликант (плательщик по договору, покупатель);
банк-эмитент;
бенефициар (получатель средств, продавец).

В п. 1 главы 6 Положения Банка России № 762-П указано, что банк-эмитент осуществляет расчеты с бенефициаром самостоятельно или поручает исполнение аккредитива другому банку (исполняющий банк).

При международных сделках участвуют банки с каждой стороны, то есть уже четыре участника:

приказодатель/аппликант (импортер-покупатель);
банк-эмитент, работающий на стороне покупателя;
авизирующий банк, работающий на стороне продавца;
бенефициар (экспортер-продавец).

Но и четырьмя участниками дело ограничивается не всегда. К двум банкам, участвующим в сделке, в зависимости от условий ее проведения добавляются исполняющий, подтверждающий и переводящий банки.

Виды аккредитивов

Расчеты с применением данного банковского продукта применяются как при внутренних сделках, так и во внешнеэкономической деятельности. Порядок работы при расчетах с зарубежными поставщиками и покупателями регламентирован «Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов» (UCP 600), вступившими в силу с 01.07.2007.

Операции на внутреннем рынке подчиняются Положению Банка России от 29.06.2021 № 762-П «О правилах перевода денежных средств» (в редакции от 25.03.2022).

Для наглядности мы собрали в таблицу основные виды аккредитивов:

Вид	Характеристики
Отзывный	Приказодатель (покупатель) имеет право вернуть зарезервированные деньги на расчетный счет, не уведомляя бенефициара (продавца).
Безотзывный	Приказодатель обязан уведомить бенефициара и (при наличии) авизирующий банк об аннулировании специального счета в банке-эмитенте. Договор прекращает действие только после получения согласия от бенефициара (продавца).
Подтвержденный	Банк-эмитент обращается к другому банку за подтверждением договора. Подтвердивший сделку банк принимает на себя обязательство по выплате денежных средств бенефициару. Причем выплата производится независимо от того, поступили деньги от банка-эмитента или нет.
Неподтвержденный	За подтверждением договора банк-эмитент к коллегам не обращается.
Покрытый (депонированный)	Банк-эмитент сразу переводит исполняющему банку необходимые для расчетов с бенефициаром денежные средства. С продавцом рассчитывается исполняющий банк.
Непокрытый (гарантированный)	Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет, с которого рассчитывается с бенефициаром.
Кумулятивный	Оставшиеся после исполнения обязательств по договору денежные средства переводятся на другой аккредитив, минуя расчетный счет клиента. Применение этого варианта имеет смысл при частом обращении организации к таким расчетам с контрагентами.
Некумулятивный	Неиспользованный остаток средств возвращается на расчетный счет клиента.

Заключение отзывных аккредитивных договоров в международной практике не производится. В UCP600 эта норма попросту отсутствует. Российское законодательство допускает отзывные аккредитивы, но на практике они не распространены по понятной причине — у продавца нет никаких гарантий, что покупатель не отзовет деньги и сможет рассчитаться по своим обязательствам за поставленный товар. Смысла работать с таким финансовым инструментом попросту нет.

По умолчанию все аккредитивные договоры признаются безотзывными, если в тексте договора нет прямого указания на его отзывность.

В России нашли применение безотзывные, неподтвержденные, депонированные аккредитивы.

В международной практике больше применяются безотзывные, подтвержденные и гарантированные.

Учтите, что не все виды аккредитивов сочетаются друг с другом. Так, например, подтвержденный не бывает отзывным.

Копая глубже, можно говорить о переводном (допускается выплата иному бенефициару), револьверном (при длинных сделках), циркулярном (оплата через банки-агенты эмитента), резервном (при запрете банковских гарантий), компенсационном (при участии в сделке посредника) и об аккредитиве с красной оговоркой (допускаются авансовые выплаты).

Нельзя не отметить некоторое сходство рассматриваемого нами вида расчетов с другими банковскими продуктами: залогом прав по банковскому счету, банковской гарантией, банковской ячейкой или счетом-эскроу. Однако существенные отличия имеются.

Так, залог защищает лишь интересы кредитора, банковская гарантия — это не способ расчетов, а обеспечение обязательств, банковская ячейка и счет-эскроу предполагают одновременное присутствие сторон договора в обслуживающем банке.

Для сведения: отличие договора эскроу от счета эскроу

Обязательные реквизиты аккредитива

Они указаны в главе 6 Положения Банка России № 762-П (пункт 6.7):

номер, дата и сумма обязательства;
реквизиты плательщика;
реквизиты банка-эмитента;
реквизиты получателя средств;
реквизиты исполняющего банка;
вид и срок действия аккредитива;
способ его исполнения;
перечень закрывающих сделку документов и требования к ним;
назначение платежа;
срок представления документов;
необходимость подтверждения (при наличии);
порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Помимо обязательных реквизитов, допускается указание иной важной для сторон информации.

Например, по умолчанию все документы по договору, предусматривающему расчеты с использованием рассматриваемого банковского продукта, оформляются на языке аккредитива. Если необходимо часть документации оформить на ином языке, то это условие необходимо указать специально.

Срок действия аккредитива

Срок законодательно не регулируется. Его согласовывают стороны при заключении договора. Необходимо учитывать не только длительность самой сделки, но и время, необходимое для открытия аккредитива покупателем и для подготовки и направления в банк закрывающих сделку документов продавцом.

Допускается продление (изменение) срока действия аккредитива. Например, при увеличении срока поставки. В этом случае плательщик (покупатель) направляет в банк-эмитент соответствующее заявление. Обязанность по уведомлению бенефициара об изменении срока лежит на банке-эмитенте.

Безотзывный аккредитив признается измененным лишь после получения согласия на изменение срока от бенефициара.

Что такое раскрытие аккредитива

Раскрытием именуется перечисление денежных средств бенефициару после проверки банком представленных закрывающих документов.

К перечню документов, их оформлению и срокам представления следует относиться с особой тщательностью. На проверку документов банку отводится пять рабочих дней. Если в представленных документах обнаружатся неточности, расхождения, то банк вправе отказать в исполнении аккредитива, уведомив об этом бенефициара. Для исправления ситуации понадобится время и дополнительные усилия сторон.

Формы и правила оформления «закрывающих» документов сторонам договора (покупателю и продавцу) лучше согласовать еще на этапе заключения договора, дабы исключить неисполнение аккредитива банком. Поверьте, порой значение имеет даже использование раскладки на клавиатуре: например, в договоре наименование товара указано с применением заглавных букв, а в накладной все буквы прописные. Использование дефиса, кавычек, слеша и бэкслеша, иных знаков — важно все, особенно при международных сделках.

Практика показывает, что зачастую стороны по договору самостоятельно приходят к соглашению о приемлемости документов с расхождениями. Банки принимают такие договоренности и раскрывают аккредитивы. Но надо ли рисковать? Особенно учитывая, что сотрудники банка еще на этапе подготовки к расчетам с использованием аккредитива готовы проконсультировать клиента по всем нюансам этого банковского продукта.

Источник

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.4 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.5 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

номер и дата аккредитива;

сумма аккредитива;

реквизиты плательщика;

реквизиты банка-эмитента;

реквизиты получателя средств;

реквизиты исполняющего банка;

вид аккредитива;

срок действия аккредитива;

способ исполнения аккредитива;

перечень документов, которые должны быть представлены по аккредитиву, и требования к ним;

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

назначение платежа;

срок представления документов;

необходимость подтверждения (при наличии);

порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

В аккредитиве может быть указана иная информация.

(п. 6.9 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.11 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.12 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.13. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.15 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.16 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.19. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

6.21. Утратил силу. — Указание Банка России от 11.10.2018 N 4930-У.

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.24 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.25 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.28 в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

цена за единицу товара;

дата истечения срока действия аккредитива;

срок для представления документов в исполняющий банк;

срок отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг).

(в ред. Указания Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

(п. 6.34 введен Указанием Банка России от 11.10.2018 N 4930-У)

Источник

Аккредитив — Соглашение, в силу которого банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), действуя по просьбе и на основании инструкций приказодателя аккредитива, должен произвести платеж третьему лицу, в пользу которого выставлен аккредитив (бенефициару) или дать пономочия другому банку произвести такой платеж.
   Оплата производится против предусмотренных в аккредитиве документов и с соблюдением условий аккредитива.
Аккредитив — это обособленное соглашение (как правило, между банками), которое юридически не связано с контрактом купли-продажи, заключенным между приказодателем аккредитива (покупателем) и бенефициаром (продавцом). На бенефициара не распространяются договорные отношения, существующие между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом.
    В силу этого бенефициар, получив от банка условия открытого в его пользу аккредитива, должен проверить их соответствие условиям контракта купли-продажи, подписанного им со своим покупателем (приказодателем аккредитива) и в случае, если у него имеются замечания, потребовать непосредственно от покупателя внесения соответствующих изменений в условия аккредитива, уведомив банк, что аккредитив им не принимается впредь до внесения приказодателем необходимых изменений в условия аккредитива.
    Аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Только безотзывный аккредитив при соблюдении всех его условий представляет собой твердое обязательство банка-эмитента в отношении платежей.
    Подтвержденный аккредитив означает что банк-эмитент получил согласие другого банка на то, чтобы последний подтвердил аккредитив и тем самым принял на себя твердые обязательства по оплате.
    Переводным является аккредитив, по которому бенефициар имеет право просить банк, производящий платеж, о том, чтобы аккредитивом могли пользоваться одно или несколько других лиц (вторые бенефициары).
    В условиях поручения банку на открытие аккредитива приказодатель предусматривает порядок платежа, перечень представляемых платежных документов (например, счет, коносамент, накладная, страховой полис, сертификат качества, сертификат происхождения и др.), требования к содержанию транспортных, страховых и других документов, предельный срок отгрузки товара по транспортному документу, срок действия аккредитива и другие реквизиты. При подготовке условий аккредитива приказодатель (покупатель) должен придерживаться условий контракта, заключенного им с бенефициаром (продавцом).
   Международная торговая палата разработала и ввела в действие 1 октября 1984 г.
   Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, в которых подробно сформулирована вся гамма вопросов, регулирующих открытие и использование аккредитивов.
Аккредитив — (лат. Accreditivus — доверительный) поручение банку о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении определенных условий. Аккредитивы подразделяются на денежные и товарные:
1) денежный аккредитив — выдаваемая банком именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить указанную в ней сумму полностью или по частям в банке другого города или за границей в течение определенного срока;
2) товарный аккредитив — форма расчетов между экспортером и импортером, широко применяемая во внешней торговле;
Платеж по аккредитиву осуществляется указанным в сделке банком на условиях и в сроки, определенные сторонами, заключившими сделку, например, по предъявлении в банк, открывший аккредитив, товаросопроводительных документов.

Источник

Документарный аккредитив

Аккредитивы являются эффективным механизмом для снижения рисков, как для экспортеров, так и для импортеров.

docx
docx
docx
docx
docx
docx

Взаимовыгодный способ расчета

Экспортер (продавец)

Импортер (покупатель)

Виды аккредитивов

Покрытые (депонированные) аккредитивы

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы

В случае открытия непокрытого аккредитива обязательства по нему обеспечиваются залогом.

Использование аккредитива

неуверенность одной из сторон в выполнении обязательств партнером;
различные законодательства в странах покупателя и продавца;
наличие нестандартных условий в контракте (частичные отгрузки, дополнительная сторона-посредник и т. д.).

В операциях с аккредитивами участвуют следующие стороны:

Импортер (покупатель)

Экспортер (продавец, бенефициар)

Лицо, в чью пользу банк-эмитент открывает документарный аккредитив.

Банк-эмитент

Авизующий банк (банк в стране экспортера)

Банк выбранный банком-эмитентом для авизования документарного аккредитива бенефициару (продавцу).

Исполняющий банк

Заключение договора между импортером и экспортером

Импортер (покупатель, клиент Банка) и экспортер (продавец, бенефициар) заключают договор купли-продажи, который предусматривает платеж посредством аккредитива.
Открытие аккредитива
1. Импортер обращается в своей стране в банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив и принимающий на себя обязательство условного характера произвести платеж) и подает заявление на открытие аккредитива в пользу экспортера (продавца, бенефициара);
2. Банк-эмитент путем оформления аккредитива гарантирует платеж экспортеру (бенефициару) при условии, что он будет соблюдать определенные сроки и условия, определенные в аккредитивном поручении (детализированные требования к транспортным и другим документам, к срокам представления документов) и делает запрос в банк экспортера (авизующий банк) известить последнего об открытии аккредитива;
3. Авизующий банк извещает экспортера об открытии аккредитива в его пользу и об условиях аккредитива.
Отгрузка товара и предоставление документов
1. Продавец (экспортер) отгружает товар в пользу покупателя и формирует необходимый пакет документов;
2. После отгрузки товара экспортер представляет пакет документов (транспортных, страховых и др.), соответствующий всем условиям аккредитива, в авизующий банк;
3. Авизующий банк передает пакет документов в исполняющий банк.
Оплата товара
1. Когда исполняющий банк (банк-эмитент) удостоверится, что документы экспортера соответствуют условиям аккредитива, он производит оплату за товар в пользу экспортера;
2. В зависимости от типа аккредитива, средства со счета клиента списываются банком либо при открытии аккредитива, либо в момент оплаты товара.
Получение товара покупателем
1. Документы по аккредитиву передаются покупателю;
2. Имея на руках документы, покупатель получает товар.

Как оформить аккредитив

Сведения, необходимые для заявления на открытие аккредитива

наименования банка-эмитента и банка-получателя средств;
наименование исполняющего банка;
вид аккредитива (отзывный или безотзывный);
условие оплаты аккредитива;
перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;
дата закрытия аккредитива, период представления документов;
наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив; срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг); грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

Источник

условия,
определяющие порядок расчета это: место
платежа, срок платежа и др.

Если
покупатель не обязан уплатить цену в
каком- либо определенном месте, он
должен уплатить ее продавцу в месте
нахождения коммерческого предприятия
продавца (п. 1a
ст. 57); или месте передачи товаров или
документов, если платеж производится
против их предоставления (п. 1b
ст. 57).

В
договоре разумно предусмотреть
конкретный срок платежа. Если он не
определен, то покупатель должен уплатить
цену за товар, когда продавец передает
либо сам товар, либо товарораспорядительные
документы в распоряжение покупателя.

3
Правовая защита.
Убытки за нарушение договора одной из
сторон составляют сумму, равную
ущербу, включая упущенную выгоду (ст.
74). В ст. 75

4
Проценты.
Венская конвенция, предусматривая
возможность взыскания процентов в
случае просрочки уплаты цены или иной
суммы, не определяет их размер и
порядок исчисления. При решении этих
вопросов прибегают к использованию
норм национального права.

5.
Приемка.
Обязанность покупателя принять поставку
заключается в совершении им всех
действий, которые было разумно ожидать
от него для того, чтобы позволить
продавцу осуществить поставку и
приемку товара.

14.Формы международных расчетов

Основными
формами международных расчетов в
мировой банковской практике являются
банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Банковский
перевод.
Банковский перевод (bank transfer) — это
платная услуга банка, предоставляемая
по договору счета, заключенного банком
с клиентом, и в соответствии с платежным
поручением клиента.

Банковский
перевод как форма международных расчетов
является на сегодняшний день самым
распространенным — до 90% расчетов
осуществляются именно в форме банковского
перевода.

Основные
параметры банковского перевода:

• сумма;

• валюта;

• дата
платежа;

• дата
валютирования;

• плательщик
(наименование, адрес, номер счета);

• получатель
(бенефициар) (наименование, адрес, номер
счета);

• банк
получателя (банк бенефициара)
(наименование, город, страна,
идентификационный код — SWIFT, IBAN и т.п.);

• банк-посредник
(банк-корреспондент) (наименование,
город, страна, идентификационный код
— SWIFT, IBAN и т.п.) — не обязательный
параметр, но желателен для ускорения
про¬хождения платежа;

• условие
оплаты комиссии;

• назначение
платежа.

Данные
банков, которые участвуют в процессе
перевода, указанные в платежном
поручении, называются платежными
инструкциями.

Дата
валютирования — это дата перехода
права собственности на денежные средства
получателю (бенефициару).

При
выполнении платежных поручений клиентов
возможны три варианта указания условий
оплаты комиссии:

• за
счет плательщика (our)

• за
счет бенефициара (ben)

• разделение
комиссий (sha)

В
банковской практике существует особый
вид платежей — так называемые платежи
с конверсией: со счета клиента в банке
списывается сумма в одной валюте, а
платеж уходит в другой в эквивалентном
размере, что позволяет предприятиям
осуществлять платежи в любой валюте
мира, вне зависимости от того, в какой
валюте у них открыт и ведется счет в
банке.

Порядок
осуществления банковского перевода
следующий. Перевод в соответствии с
реквизитами, указанными в платежном
поручении, осуществляется банком на
основе платежного поручения (заявления
на перевод) клиента при выполнении им
требований валютного законодательства
и наличии необходимого остатка средств
на счете.

Банк
отправляет перевод, составленный на
основании платежного поручения клиента,
в банк-корреспондент установленным
способом связи. Как правило, банк сам
выбирает корреспондента, через которого
он будет производить платеж. Далее
банк- корреспондент отправляет перевод
своему корреспонденту или через
национальную либо клиринговую систему
расчетов — банку бенефициара или
банку-корреспонденту банка бенефициара.
Перевод последовательно исполняется
банками до тех пор, пока не достигнет
банка бенефициара и не будет зачислен
получателю на счет.

15.Авизо
— это используемая в банковской практике
форма, официально извещающая клиента
о выполнении кредитной операции.

Аккредитив.
Аккредитив — это безотзывное соглашение,
представляющее твердое обязательство
банка-эмитента выполнить платежное
обязательство или негоциацию надлежаще
оформленных документов.

Выполнить
платежное обязательство означает:

• платить
по предъявлении, если аккредитив
исполняется путем платежа по предъявлении;

• принять
обязательство произвести отсроченный
платеж;

• акцептовать
переводной вексель (тратту) и заплатить
по наступлении срока.

Аккредитив
— соглашение, обособленное от договора
купли- продажи; обязательство банка
заплатить против определенных документов,
не зависящее от того, как выполнены
условия основного договора. Банк
работает только с документами, определяя
соответствие документов требованиям
аккредитива по внешним признакам:
комплектности документов, соответствию
условиям аккредитива и соответствию
документов друг другу.

В
расчетах по аккредитиву участвуют
следующие стороны:

• приказодатель
по аккредитиву (applicant) — клиент банка
(импортер), по приказу и на основании
инструкций которого действует банк;

• банк-эмитент
(issuing bank) — банк, выставляющий аккредитив
на основании поручения (инструкций)
приказодателя;

• бенефициар
(beneficiary) — лицо (экспортер), в пользу
которого производится платеж по
аккредитиву;

• авизующий
банк (advising bank) — банк, который извещает
бенефициара о поступлении аккредитива
в его пользу и передает бенефициару
текст (условия) аккредитива (авизование
аккредитива);

• исполняющий
банк (nominated bank) — банк, который проверяет
документы на соответствие условиям
аккредитива и производит платеж или
акцепт (негоциацию) тратт; обычно
исполняющим банком является банк-эмитент
или подтверждающий банк;

• подтверждающий
банк (confirming bank) — банк, который в
дополнение к обязательству банка-эмитента
также обязуется произвести платеж или
акцептовать/негоциировать тратту при
получении от бенефициара документов,
соответствующих условиям аккредитива;
банк-эмитент и подтверждающий банк
несут солидарную ответственность по
аккредитиву;

• рамбурсирующий
банк (reimbursing bank) — банк, производящий
платеж.

На
практике функции разных банков
(авизующего, исполняющего, подтверждающего
и т.д.) может выполнять один банк. Так,
подтверждающий банк всегда будет
выполнять функции исполняющего; часто
он же бывает рамбурсирующим банком.
Банк- эмитент всегда будет рамбурсирующим
банком, так как именно он в первую
очередь ответственен за платеж.

Аккредитивы
бывают нескольких видов.

1. Безотзывный
(irrevocable) — аккредитив, который может
быть изменен или аннулирован по заявлению
приказодателя только с согласия
бенефициара, а также с согласия
подтверждающего и исполняющего банков.

2. Подтвержденный
(confirmed) — аккредитив, по которому в
дополнение к обязательству банка-эмитента
другой банк также обязуется произвести
платеж или акцепт (негоциацию) тратт в
соответствии с условиями аккредитива.
Если такое дополнительное обязательство
второго банка отсутствует, аккредитив
является неподтвержденным.

Экономический
смысл подтверждения — дополнительная
гарантия бенефициару оплаты по
аккредитиву; подтверждающий банк
страхует бенефициара от неплатежеспособности
банка-эмитента, а также от страновых
рисков.

Подтверждение
аккредитива — платная услуга банка;
размер комиссии зависит как от
банка-эмитента, так и от срока и суммы
подтверждаемого аккредитива.

3. Покрытый
— аккредитив, при открытии которого
банк-эмитент формирует покрытие (депозит
в денежной форме) на полную сумму
аккредитива; если такой денежный депозит
отсутствует, аккредитив является
непокрытым.

Необходимо
иметь в виду, что при отсутствии покрытия
или при его частичном формировании у
банка-эмитента возникает кредитный
риск, так как обязательство банка перед
бенефициаром не зависит от платежеспособности
приказодателя. Может сложиться такая
ситуация, что на момент представления
бенефициаром документов на счете
приказодателя средств для оплаты
договорной поставки будет недостаточно,
тогда банк будет вынужден заплатить
за свой счет.

4. Делимый—
аккредитив, по которому возможны
частичные выплаты в пределах общей
суммы аккредитива. Если по условиям
аккредитива оплата производится
единовременно в полной сумме, аккредитив
является неделимым.

5. Револьверный
(возобновляемый) — аккредитив,
предусматривающий несколько выплат,
сумма которого установлена в размере
разовой выплаты (транша); сумма аккредитива
восстанавливается после осуществления
платежа; при этом оговаривается общая
сумма, которая может быть выплачена по
всем отгрузкам по данному аккредитиву.
Обычно в револьверных аккредитивах
фиксируются сроки использования
конкретных траншей.

6. Резервный—
аккредитив, платеж по которому
производится безусловно, против простого
требования, без представления документов.
Резервный аккредитив фактически
представляет собой аналог банковской
гарантии и используется обычно в
странах англо-американской правовой
системы, где банковские гарантии как
таковые не применяются.

7.
Переводной— аккредитив с возможностью
перевода его части бенефициаром своему
поставщику (второму бенефициару) или
нескольким поставщикам.

Основные
параметры аккредитива следующие:

• заявитель
(приказодатель) и бенефициар;

• вид
аккредитива (безотзывный, подтвержденный,
трансферабельный и т.д.);

• дата
открытия и срок действия аккредитива,
место истечения срока действия
аккредитива;

• валюта
и сумма аккредитива;

• банк-эмитент,
а также при необходимости — авизующий,
подтверждающий, исполняющий банки;

• наименование
товара (обычно указывается номер
контракта, условия поставки);

• перечень
документов, против которых производится
платеж, и их параметры (количество копий
или оригиналов, язык документов,
наименование грузополучателя и
грузоотправителя, место отгрузки и
доставки товара, период отгрузки, срок
представления документов с момента
отгрузки и т.д.);

• рамбурсные
инструкции — условия платежа (платеж
против предъявления документов или по
истечении определенного периода с даты
представления документов; акцепт или
негоциация тратт, смешанный платеж и
т.д.);

• прочие
условия (разрешены ли частичные отгрузки
и перегрузки по аккредитиву, указание,
за чей счет комиссии; ссылка на
Унифицированные правила).

По
условиям платежа аккредитивы бывает
следующих видов:

1) аккредитив
с платежом против предъявления
документов; в этом случае банк, получивший
полный комплект документов по аккредитиву,
проверяет эти документы по внешним
признакам в срок, не превышающий семь
рабочих дней, после чего принимает
решение об оплате или об отказе в оплате
документов;

2) аккредитив
с предусмотренным акцептом тратт (срок
платежа соответствует сроку оплаты
векселя); разновидностью данного вида
аккредитива является аккредитив с
негоциацией тратт, отличие состоит в
том, что негоциацию может произвести
любой банк и банк обязан вексель
немедленно учесть;

3) аккредитив
с рассрочкой платежа; банк, проверив
документы по внешним признакам и приняв
решение об их оплате, осуществляет
платеж по аккредитиву в указанный срок
— по истечении определенного периода
после представления документов (через
месяц, три, полгода и т.д.) или в определенную
в аккредитиве дату;

4) аккредитив
с «красной оговоркой», по которому
предусматривается выплата аванса;

5) аккредитив
с долговременной отсрочкой платежа (с
дисконтированием документов) —
предоставление приказодателю отсрочки
платежа на срок от 6 месяцев и до
нескольких лет за счет средств
финансирующего банка, который обычно
является подтверждающим и исполняющим
банком в расчетах по аккредитиву.

6)
аккредитив с постфинансированием также
выставляется с условием долговременной
отсрочки платежа и досрочной оплаты
документов экспортера; финансирующий
банк (он также является подтверждающим
и исполняющим банком по аккредитиву)
предоставляет банку-эмитенту необходимые
средства, за счет которых бенефициару
немедленно выплачивается полная
стоимость документов; оплата же с
приказодателя взимается по истечении
оговоренного в аккредитиве срока. банк
импортера выполняет функции банка-эмитента
и исполняющего банка, а банк экспортера
— авизующего банка. Работа с аккредитивом
проходит в несколько этапов.

1. Выставление
аккредитива. По заявлению приказодателя
и в соответствии с ним банк-эмитент
выставляет аккредитив, т.е. передает
его в подтверждающий / авизующий банк,
используя систему корреспондентских
счетов. При необходимости банк-эмитент
обращается с просьбой к другому банку
подтвердить аккредитив.

В
стране бенефициара авизующий банк
извещает бенефициара о выставлении в
его пользу аккредитива. Бенефициар
проверяет условия аккредитива на
соответствие оговоренным в контракте.
Бенефициар в этот момент может отказаться
принять аккредитив, если он не
соответствует условиям договора с
приказодателем.

2. Внесение
изменений в аккредитив. При необходимости
в условия аккредитива могут быть внесены
изменения: изменен перечень документов,
продлен срок действия аккредитива и
т.д. Процедура внесения изменений в
аккредитив аналогична его выставлению.
Первоначальные условия аккредитива
действительны для бенефициара до тех
пор, пока он не выразит согласие с
внесенными изменениями.

Если
вносятся изменения в подтвержденный
аккредитив, то подтверждающий банк
может или распространить свое
подтверждение на данное изменение, или
нет, о чем обязан сообщить бенефициару.

3.
Представление и оплата документов.
Бенефициар формирует комплект документов.
Документы должны быть представлены в
исполняющий банк в месте истечения
срока действия аккредитива до истечения
этого срока. Банк проверяет документы
по внешним признакам. Оплаченные
документы направляются приказодателю.
Если проверку и оплату производил
подтверждающий банк, он обязан документы
направить в банк-эмитент, который
производит повторную проверку документов
и может отказать в их оплате.

Достоинства
аккредитива заключаются в первую
очередь в том, что он дает гарантию
сторонам по контракту (гарантия оплаты
поставки для бенефициара, с одной
стороны; гарантия для приказодателя,
что денежные средства уйдут только
после отгрузки, — с другой). К недостаткам
относят сложность и относительную
длительность расчетов, высокую стоимость
по сравнению с другими формами расчетов.
Особенные затруднения вызывает
необходимость представить документы
в строгом соответствии с условиями
аккредитива: считается, что если в
перечне документов по аккредитиву
содержится более семи наименований,
представить документы без расхождений
практически невозможно.

16.Инкассо.
Инкассо— операция, осуществляемая
банком с документами на основании
полученных от клиента инструкций в
целях получения платежа и/или акцепта,
или передачи документов против платежа
и/или акцепта, или передачи документов
на иных условиях. При этом банк в отличие
от аккредитивной формы расчетов, не
гарантирует надлежащей оплаты товара
или услуг.

При
проведении операции по инкассо могут
быть использованы разные виды документов;
финансовые документы — переводные
векселя, простые векселя, чеки, платежные
расписки и иные подобные документы,
используемые для получения платежа
деньгами; коммерческие документы —
счета, транспортные документы,
товарораспорядительные документы или
иные подобные документы, не являющиеся
финансовыми.

В
расчетах по инкассо участвуют:

• принципал
— сторона, которая поручает банку
проведение операции по инкассированию;

• банк-ремитент
(отправитель) — банк, которому принципал
поручает проведение операции по
инкассированию;

• инкассирующий
банк — любой банк, не являющийся
ремитентом, участвующий в операции по
инкассо;

• представляющий
банк — инкассирующий банк, осуществляющий
представление документов по инкассо
плательщику;

• плательщик
— лицо, которому должно быть сделано
представление в соответствии с инкассовым
поручением.

Операции
по документарному инкассо обычно
предшествует заключение договора и
отгрузка товара в адрес покупателя.
Операция по инкассированию проводится
в три этапа.

1.
Выдача инкассового поручения и передача
документов банку- ремитенту. В комплект
документов обязательно должен быть
включен товаросопроводительный или
товарораспорядительный документ, без
которого плательщик не может получить
или вступить во владение товаром. В
комплект документов могут также входить
финансовые документы (векселя), различные
коммерческие документы (сертификаты
качества и происхождения товара,
упаковочные листы и т.д.).

При
направлении принципалом документов в
банк для оплаты на условиях инкассо
банку предоставляются определенные
инструкции (инкассовое поручение), на
основании которых он действует.

Основные
условия инкассового поручения:

• наименование
и адрес принципала;

• наименование
и адрес плательщика;

• наименование
и адрес представляющего банка;

• сумма
и валюта инкассового поручения;

• перечень
документов;

• условия
платежа (условия, на которых должен
быть получен акцепт или платеж; условия
выдачи документов);

• инструкции
на случай неплатежа или неакцепта.

2.
Пересылка документов при инкассовом
поручении банком- ремитентом инкассирующему
банку и далее по цепочке — через
инкассирующие банки представляющему
банку. Пересылка осуществляется с
использованием системы корреспондентских
отношений, при этом каждый банк,
участвующий в операции по инкассированию
документов, должен проверить подлинность
инкассового поручения, соответствие
представленных документов указанным
в инкассовом поручении.

Важным
моментом при проведении операции по
инкассо является то, что принципал
может в любой момент изменить инкассовое
поручение до получения документов
плательщиком.

3.
Представление документов плательщику.
Представляющий банк сообщает плательщику,
что в его пользу получен комплект
документов и на каких условиях эти
документы могут быть ему переданы.

Если
плательщик отказывает от акцепта или
оплаты документов, представляющий банк
незамедлительно сообщает об этом
инкассирующему банку и далее по цепочке,
пока информация не достигнет
банка-ремитента. Акцептованные документы
в зависимости от условий инкассового
поручения могут быть сразу переданы
плательщику, а могут храниться до
получения платежа по ним или до
наступления иного оговоренного события
как в представляющем банке, так и в
банке-ремитенте.Документы могут быть
также вручены против письменного
обязательства плательщика или банка
плательщика об оплате в определенный
срок в будущем (в определенную
фиксированную дату).

Сроки
оплаты документов при документарном
инкассо могут быть также установлены
разные:

• оплата
при предъявлении документов;

• оплата
по первому требованию после предъявления
документов;

• оплата
по приходу товаров;

• оплата
в фиксированный день;

• оплата
в течение или по истечении фиксированного
срока (обычно — с даты акцепта документов
или векселя).

Предполагается,
что в случае документарного инкассо
при наличии документов в комплекте,
пересылаемом при инкассовом поручении,
покупатель (он же плательщик) не получает
товар, пока он не оплачен или не акцептован
финансовый документ (вексель), что дает
принципалу дополнительные гарантии
оплаты отгруженного товара. Инкассо
более простая и дешевая форма расчетов
по сравнению с аккредитивом, но более
сложная и дорогая по сравнению с
банковским переводом. К недостаткам
инкассо можно отнести сравнительно
продолжительные рискованные расчеты
по сравнению с аккредитивом; банк не
гарантирует оплаты документов, если
покупатель неплатежеспособен или
отказывается от оплаты в силу иных
причин.

Для
современной практики международных
расчетов характерно сокращение
инкассовых операций.

Источник

Документарный аккредитив

Взаимовыгодный способ расчета

Экспортер (продавец)

Импортер (покупатель)

Виды аккредитивов

Покрытые (депонированные) аккредитивы

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы

Использование аккредитива

Импортер (покупатель)

Экспортер (продавец, бенефициар)

Банк-эмитент

Авизующий банк (банк в стране экспортера)

Исполняющий банк

Как оформить аккредитив

Сведения, необходимые для заявления на открытие аккредитива

Реквизиты для получения платежей в инвалюте

Получить реквизиты для контракта ВЭД

Что такое аккредитив

Преимущества аккредитивов

Как работает аккредитив

Стороны, участвующие в расчетах по аккредитивам

Виды аккредитивов

Обязательные реквизиты аккредитива

Срок действия аккредитива

Что такое раскрытие аккредитива

Документарный аккредитив

Взаимовыгодный способ расчета

Экспортер (продавец)

Импортер (покупатель)

Виды аккредитивов

Покрытые (депонированные) аккредитивы

Непокрытые (гарантированные) аккредитивы

Использование аккредитива

Импортер (покупатель)

Экспортер (продавец, бенефициар)

Банк-эмитент

Авизующий банк (банк в стране экспортера)

Исполняющий банк

Как оформить аккредитив

Сведения, необходимые для заявления на открытие аккредитива

14.Формы международных расчетов

Это тоже интересно: